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税前调增调减例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业发生的广告费和业务宣传费在计算应纳税所得额时，下列哪种说法是正确的？()

A.可以全额扣除

B.可以按实际发生额的30%扣除

C.可以按实际发生额的40%扣除

D.不得扣除

2.下列哪项属于应纳税调增项目？()

A.国债利息收入

B.税法规定的免税收入

C.非货币性资产交换损益

D.财政拨款

3.以下哪项不属于企业发生的公益性捐赠支出在计算应纳税所得额时的调减项目？()

A.用于环境保护、社会公益事业的捐赠

B.用于扶贫、救济的捐赠

C.用于职工福利的捐赠

D.用于教育事业的捐赠

4.下列哪项属于资本性支出？()

A.购买办公用品的支出

B.支付职工工资的支出

C.购买固定资产的支出

D.支付广告费的支出

5.企业发生的研发费用，在计算应纳税所得额时，下列哪种说法是正确的？()

A.可以全额扣除

B.可以按实际发生额的10%扣除

C.可以按实际发生额的50%扣除

D.不得扣除

6.企业发生的资产损失，在计算应纳税所得额时，下列哪种说法是正确的？()

A.可以全额扣除

B.可以按实际发生额的30%扣除

C.可以按实际发生额的50%扣除

D.不得扣除

7.下列哪项属于应纳税调减项目？()

A.国债利息收入

B.税法规定的免税收入

C.非货币性资产交换损益

D.财政拨款

8.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买生产设备的支出

B.购买办公家具的支出

C.支付职工工资的支出

D.购买股票的支出

9.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.用于支付罚金的支出

B.用于捐赠的支出

C.用于职工福利的支出

D.用于研发费用的支出

10.下列哪项属于应纳税调增项目？()

A.国债利息收入

B.税法规定的免税收入

C.非货币性资产交换损益

D.财政拨款

二、多选题(共5题)

11.以下哪些项目属于企业在计算应纳税所得额时允许扣除的成本费用？()

A.购买生产设备的支出

B.购买办公家具的支出

C.职工工资及福利支出

D.财务费用

E.销售费用

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些属于调增项目？()

A.国债利息收入

B.税法规定的免税收入

C.资产损失

D.非货币性资产交换损益

E.财政拨款

13.以下哪些属于企业在计算应纳税所得额时可以调减的项目？()

A.公益性捐赠支出

B.研发费用

C.购置固定资产的支出

D.职工福利支出

E.残疾人员工资加计扣除

14.以下哪些属于企业在计算应纳税所得额时需要调增的项目？()

A.国债利息收入

B.税法规定的免税收入

C.非货币性资产交换损益

D.财政拨款

E.资产损失

15.以下哪些属于企业在计算应纳税所得额时允许税前扣除的公益捐赠？()

A.用于教育事业的捐赠

B.用于环境保护、社会公益事业的捐赠

C.用于扶贫、救济的捐赠

D.用于职工福利的捐赠

E.用于支持体育事业的捐赠

三、填空题(共5题)

16.企业在计算应纳税所得额时，发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予在税前_______。

17.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，_______在计算应纳税所得额时扣除。

18.企业发生的研发费用，可以按实际发生额的_______加计扣除。

19.企业发生的资产损失，可以在计算应纳税所得额时_______扣除。

20.企业发生的非货币性资产交换损益，应_______计入当期损益。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的罚款支出可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

22.企业发生的公益性捐赠支出，无论金额多少，都可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业发生的研发费用，可以按实际发生额的100%加计扣除。()

A.正确B.错误

24.企业发生的资产损失，无论金额多少，都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.企业发生的职工福利支出，可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确