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外购商品无偿赠送例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业将外购商品无偿赠送他人，下列哪种情况下，赠送的商品视同销售货物，依法征收增值税？()

A.赠送给关联企业

B.赠送给消费者

C.赠送给供应商

D.赠送给政府部门

2.某企业将自产货物无偿赠送给客户用于市场推广，以下说法正确的是？()

A.不需要缴纳增值税

B.需要按照视同销售处理，缴纳增值税

C.需要按照公益事业捐赠处理，缴纳增值税

D.需要按照赞助费处理，缴纳增值税

3.某公司将外购商品无偿赠送给员工作为福利，以下说法正确的是？()

A.需要缴纳增值税

B.不需要缴纳增值税

C.需要缴纳个人所得税

D.不需要缴纳个人所得税

4.某企业将自产货物无偿赠送给非营利组织，以下说法正确的是？()

A.需要缴纳增值税

B.不需要缴纳增值税

C.需要缴纳企业所得税

D.不需要缴纳企业所得税

5.某企业将外购商品无偿赠送给客户，以下说法正确的是？()

A.需要缴纳增值税

B.不需要缴纳增值税

C.需要缴纳消费税

D.不需要缴纳消费税

6.某企业将外购商品无偿赠送给消费者用于促销活动，以下说法正确的是？()

A.需要缴纳增值税

B.不需要缴纳增值税

C.需要缴纳营业税

D.不需要缴纳营业税

7.某企业将自产货物无偿赠送给政府部门，以下说法正确的是？()

A.需要缴纳增值税

B.不需要缴纳增值税

C.需要缴纳企业所得税

D.不需要缴纳企业所得税

8.某企业将外购商品无偿赠送给供应商，以下说法正确的是？()

A.需要缴纳增值税

B.不需要缴纳增值税

C.需要缴纳消费税

D.不需要缴纳消费税

9.某企业将自产货物无偿赠送给员工，以下说法正确的是？()

A.需要缴纳增值税

B.不需要缴纳增值税

C.需要缴纳个人所得税

D.不需要缴纳个人所得税

10.某企业将外购商品无偿赠送给非营利组织，以下说法正确的是？()

A.需要缴纳增值税

B.不需要缴纳增值税

C.需要缴纳企业所得税

D.不需要缴纳企业所得税

二、多选题(共5题)

11.外购商品无偿赠送他人时，可能涉及哪些税费问题？()

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.企业所得税

12.以下哪些情况下的外购商品无偿赠送不需要缴纳增值税？()

A.赠送给消费者

B.赠送给政府部门

C.赠送给关联企业

D.赠送给非营利组织

13.企业将外购商品无偿赠送给员工，以下哪些说法是正确的？()

A.应视同销售处理，缴纳增值税

B.不需要缴纳增值税

C.应视同工资、薪金所得，缴纳个人所得税

D.不需要缴纳个人所得税

14.以下哪些行为不属于增值税视同销售的范围？()

A.将外购商品无偿赠送给消费者

B.将外购商品无偿赠送给政府部门

C.将自产货物无偿赠送给非营利组织

D.将外购商品用于自己生产经营活动

15.以下哪些情况下的外购商品无偿赠送可能需要缴纳消费税？()

A.赠送给消费者

B.赠送给政府部门

C.赠送给关联企业

D.赠送给非营利组织

三、填空题(共5题)

16.企业将外购商品无偿赠送他人，增值税的处理原则是视同______，依法征收增值税。

17.对于外购商品无偿赠送给______的情况，通常不需要缴纳增值税。

18.企业将外购商品无偿赠送给员工作为福利，这部分赠品应视同______，依法征收个人所得税。

19.将自产货物无偿赠送给非营利组织，根据现行税法，______不需要缴纳增值税。

20.赠送给______的货物，在特定情况下，可能不视同销售货物，不需要缴纳增值税。

四、判断题(共5题)

21.企业将外购商品无偿赠送给消费者，无需缴纳增值税。()

A.正确B.错误

22.企业将自产货物无偿赠送给政府部门，需要缴纳增值税。()

A.正确B.错误

23.将外购商品无偿赠送给员工，这部分赠品应视同工资、薪金所得，依法缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

24.赠送给非营利组织的外购商品，一定需要缴纳增值税。()

A.正确B.错误

25.将外购商品用于市场推广，如果未取得收入，则不需要缴纳增值税。()

A.正确B.错误

五、简单题(