增值税考试习题及答案.docxVIP

增值税考试习题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的认定标准是什么？()

A.年应税销售额超过500万元人民币

B.年应税销售额超过200万元人民币

C.年应税销售额超过100万元人民币

D.年应税销售额超过300万元人民币

2.增值税专用发票的开具要求是什么？()

A.销售方开具发票时，不得自行填写购买方名称、地址、税号等信息

B.购买方自行填写发票信息，销售方只需盖章

C.销售方开具发票时，必须填写购买方名称、地址、税号等信息

D.购买方开具发票时，销售方只需盖章

3.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物和进口货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

4.增值税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

5.增值税的计税方法有哪些？()

A.直接计税法

B.税额扣除法

C.以上都是

D.以上都不是

6.增值税的申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月1日前

C.每月10日前

D.每月20日前

7.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售货物或提供应税劳务的当天

B.收到销售款项的当天

C.开具发票的当天

D.签订合同的当天

8.增值税的税收优惠政策有哪些？()

A.税收减免

B.税率优惠

C.税收返还

D.以上都是

9.增值税的纳税地点是如何确定的？()

A.按纳税人所在地确定

B.按销售地确定

C.按注册地确定

D.以上都不对

10.增值税的发票如何进行管理？()

A.纳税人自行管理

B.由税务机关统一管理

C.纳税人与税务机关共同管理

D.以上都不对

二、多选题(共5题)

11.下列哪些行为属于增值税应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

E.提供交通运输业服务

12.增值税一般纳税人享受的税收优惠政策有哪些？()

A.增值税一般纳税人适用低税率

B.增值税一般纳税人适用简易计税方法

C.增值税一般纳税人可以享受即征即退政策

D.增值税一般纳税人不得享受出口退税

E.增值税一般纳税人可以享受出口退税

13.下列哪些情况不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供餐饮服务

C.提供金融服务

D.出口货物

E.从事农业生产活动

14.增值税专用发票的使用要求包括哪些方面？()

A.发票代码和号码唯一

B.不得涂改、转让、转借

C.不得撕毁、损毁

D.应当在发生纳税义务时开具

E.开具后可以随意更改

15.增值税的申报期限和纳税义务发生时间的规定是怎样的？()

A.增值税的申报期限为次月15日前

B.增值税的纳税义务发生时间为销售货物或提供应税劳务的当天

C.增值税的申报期限为次月10日前

D.增值税的纳税义务发生时间为收到销售款项的当天

E.增值税的申报期限为次月1日前

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两种，其中年应税销售额超过__万元人民币的为一般纳税人。

17.增值税的税率分为基本税率、低税率和__税率，其中基本税率为__%，低税率为__%。

18.增值税专用发票是增值税一般纳税人开具并用于记载和反映销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等交易活动的__。

19.增值税的纳税期限一般为__，具体期限由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。

20.增值税一般纳税人销售货物或者提供劳务时，应当向购买方开具__，并在增值税专用发票上注明增值税额。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为购买方抵扣进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

22.增值税一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过200万元人民币。()

A.正确B.错误

23.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务以及进口货物。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票的开具必须由销售方自行填写所有信息。()

A.正确B.错误

25.增值税的纳税义务发生时间为货物交付的当天。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些