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合理避税例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业为降低税负，将部分业务外包给关联公司，以下哪种做法属于合理避税？()

A.将研发部门外包给关联公司

B.将销售部门外包给关联公司

C.将财务部门外包给关联公司

D.将人力资源部门外包给关联公司

2.以下哪项不属于企业合理避税的手段？()

A.利用税收优惠政策

B.合理调整收入和支出

C.虚开发票虚增成本

D.优化财务结构

3.某公司通过购买国债获得利息收入，以下哪种说法正确？()

A.国债利息收入全额计入应纳税所得额

B.国债利息收入免税

C.国债利息收入减半计入应纳税所得额

D.国债利息收入不计入应纳税所得额

4.某企业为员工购买商业健康保险，以下哪种说法正确？()

A.企业支付的保险费全额计入企业成本

B.企业支付的保险费部分计入企业成本

C.企业支付的保险费不计入企业成本

D.企业支付的保险费全额计入应纳税所得额

5.某企业将闲置资金投资于国家重点建设债券，以下哪种说法正确？()

A.投资收益全额计入应纳税所得额

B.投资收益免税

C.投资收益减半计入应纳税所得额

D.投资收益不计入应纳税所得额

6.某企业通过捐赠公益机构获得税收优惠，以下哪种说法正确？()

A.捐赠金额全额计入企业成本

B.捐赠金额部分计入企业成本

C.捐赠金额不计入企业成本

D.捐赠金额全额计入应纳税所得额

7.某企业通过购买环保设备获得税收优惠，以下哪种说法正确？()

A.环保设备购置成本全额计入企业成本

B.环保设备购置成本部分计入企业成本

C.环保设备购置成本不计入企业成本

D.环保设备购置成本全额计入应纳税所得额

8.某企业通过研发新技术获得税收优惠，以下哪种说法正确？()

A.研发费用全额计入企业成本

B.研发费用部分计入企业成本

C.研发费用不计入企业成本

D.研发费用全额计入应纳税所得额

9.某企业通过出口业务获得税收优惠，以下哪种说法正确？()

A.出口收入全额计入应纳税所得额

B.出口收入免税

C.出口收入减半计入应纳税所得额

D.出口收入不计入应纳税所得额

10.某企业通过投资于创业投资企业获得税收优惠，以下哪种说法正确？()

A.投资收益全额计入应纳税所得额

B.投资收益免税

C.投资收益减半计入应纳税所得额

D.投资收益不计入应纳税所得额

二、多选题(共5题)

11.以下哪些措施属于企业合理避税的范畴？()

A.利用税收优惠政策

B.合理调整收入和支出

C.虚开发票虚增成本

D.优化财务结构

E.购买国债获得利息收入

12.以下哪些方式可以降低企业税负？()

A.将部分业务外包给关联公司

B.购买环保设备

C.捐赠公益机构

D.虚增成本

E.研发新技术

13.以下哪些行为属于合理避税的典型例子？()

A.企业为员工购买商业健康保险

B.企业通过出口业务获得税收优惠

C.企业通过投资于创业投资企业获得税收优惠

D.企业将闲置资金投资于国家重点建设债券

E.企业通过购买固定资产加速折旧

14.以下哪些方式可以帮助企业减轻税收负担？()

A.合理规划税收筹划

B.利用税收协定

C.虚增成本

D.优化财务结构

E.虚开发票

15.以下哪些措施可以帮助企业实现税收筹划？()

A.合理调整投资结构

B.利用税收优惠政策

C.虚增成本

D.优化财务结构

E.虚开发票

三、填空题(共5题)

16.企业可以通过购买国债来获得利息收入，这种收入属于__税收优惠__，可以降低企业的税负。

17.企业将部分业务外包给关联公司，这种做法可以通过__关联交易__来实现合理避税。

18.企业研发新技术，可以将研发费用在一定限额内部分计入__成本__，享受税收优惠。

19.企业通过出口业务可以获得__出口退税__的优惠政策，从而降低税负。

20.企业捐赠公益机构，捐赠金额可以在一定限额内部分计入__成本__，享受税收优惠。

四、判断题(共5题)

21.企业通过虚开发票虚增成本是一种合法的合理避税手段。()

A.正确B.错误

22.企业将研发部门外包给关联公司可以降低研发成本，同时利用关联公司的税收优惠政策，属于合理避税。()

A.正确B.错误

23.企业通过投资于创业投资企业获得的收益是免税的。()

A.正确B.错误

24.企业