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国家开放大学本科《纳税筹划》在线形考(形考任务三)试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业进行纳税筹划的目的是什么？()

A.减少税负

B.增加收入

C.优化财务结构

D.提高企业知名度

2.以下哪项不属于纳税筹划的合法手段？()

A.选择合适的会计政策

B.利用税收优惠政策

C.逃避税款

D.合理安排收入和费用

3.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.所有中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.取得来源于中国境内所得的个人

D.以上都是

4.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

5.企业所得税的纳税人是指哪些单位？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.在中国境内从事生产经营活动的企业

C.在中国境内取得所得的企业

D.以上都是

6.以下哪项不属于企业所得税的计税依据？()

A.应纳税所得额

B.纳税调增额

C.纳税调减额

D.纳税人实际缴纳税款

7.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.公共卫生防疫机构提供的防疫服务

C.销售房屋

D.国务院规定的其他免税项目

8.个人所得税的税率有哪些形式？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.以上都是

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每年

D.根据实际情况确定

10.以下哪项不属于税收筹划的原则？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.保密性原则

D.及时性原则

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划的基本原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.创新性原则

12.企业进行纳税筹划可以采取哪些措施？()

A.选择合适的会计政策

B.利用税收优惠政策

C.合理安排收入和费用

D.逃税

13.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

14.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.一次性征收

B.每月征收

C.每季度征收

D.年度征收

15.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.在中国境内从事生产经营活动的企业

C.在中国境外注册但在中国境内取得所得的企业

D.国有企业

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的首要原则是合法性原则，这意味着在进行纳税筹划时，所采取的措施必须遵守国家相关法律法规，不得违反税法的规定。

17.在纳税筹划中，常用的会计政策选择包括收入确认、成本费用确认、存货计价等，这些选择会直接影响企业的税负。

18.税收优惠政策是指国家为了鼓励某些行业或特定行为，而给予的税收减免或税收返还措施。

19.纳税筹划中的时间筹划是指在税法允许的范围内，通过对企业经营活动的时间进行合理安排，以达到减轻税负的目的。

20.纳税筹划的最终目标是实现企业价值最大化，即在遵守税法的前提下，通过合法手段减少税负，提高企业的经济效益。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是违法行为。()

A.正确B.错误

22.增值税的征税范围仅限于在中国境内销售货物。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限是固定的，无论企业规模大小。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的税率是统一的，不因所得额的不同而有所变化。()

A.正确B.错误

25.纳税筹划的目的是为了逃避税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述纳税筹划的原则及其重要性。

27.企业如何利用会计政策进行纳税筹划？

28.税收优惠政策对企业纳税筹划有何影响？

29.为什么说时间筹划是纳税筹划的一种重要手段？

30.企业在进行纳税筹划时，如何平衡风险与收益？

国家开放大学本科《纳税筹划》在线形考(形考任务三)试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】纳税筹划的主要目的是通过合法手段减少企业的税负，提高企业的经济效益。

2.【答案】C

【解析】逃避税款是违法行为，不属于纳税筹划的合法手段。

3.【答