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2026年托管业务岗笔试题库及解析

一、单选题（共10题，每题1分）

1.题干：在托管业务中，以下哪项不属于资产托管的核心职责？（A）A.资产核算与估值B.投资交易执行C.信息披露D.风险监控

答案：B

解析：投资交易执行通常由托管银行的交易部门或自营业务部门负责，托管部门主要承担资产核算、估值、信息披露和风险监控等职能。

2.题干：某基金管理人委托某托管银行进行基金资产托管，根据《证券投资基金法》，以下哪项表述错误？（A）A.托管银行需与基金管理人签订托管合同B.托管银行独立于基金管理人C.托管银行需对基金财产承担保管责任D.托管银行可直接决定基金投资策略

答案：D

解析：托管银行负责保管基金财产、执行基金管理人指令、进行会计核算等，但无权决定基金投资策略。

3.题干：在跨境托管业务中，以下哪种情况最可能触发外汇管理局的监管要求？（A）A.基金资金在境外银行间拆借B.基金在境内银行开立账户C.基金通过QFII渠道投资境内股市D.基金资金汇出境外用于投资

答案：A

解析：跨境资金拆借涉及外汇流动，需符合外汇管理局的监管规定，而其他选项通常在现有框架内可操作。

4.题干：某企业年金基金委托托管银行进行资产托管，根据《企业年金基金管理办法》，以下哪项不属于托管银行的合规义务？（A）A.直接进行年金基金的投资运作B.对年金基金财产进行独立核算C.定期向受托人报告托管情况D.协助进行投资风险评估

答案：A

解析：托管银行不参与投资运作，仅负责财产保管、核算和监督。

5.题干：在证券公司资产管理业务托管中，若出现资金挪用风险，以下哪种措施最优先？（A）A.立即冻结涉嫌挪用资金账户B.联系客户协商解决C.通知证券公司暂停业务D.向监管机构报告

答案：A

解析：资金安全是首要原则，冻结账户可防止损失扩大。

6.题干：某银行作为托管银行，需对私募基金进行托管，以下哪项操作最符合《私募投资基金监督管理暂行办法》要求？（A）A.要求私募基金定期提供资产清单B.对私募基金投资决策直接干预C.委托第三方机构进行估值D.免除对私募基金的资金划拨监控

答案：A

解析：托管银行需对私募基金财产进行独立保管和监督，定期核对资产清单是基本要求。

7.题干：在银行间市场债券托管业务中，若出现债券登记错误，以下哪项责任主体最直接？（A）A.托管银行B.债券发行人C.中央结算公司D.投资者

答案：A

解析：托管银行负责债券的登记、托管和结算，登记错误由其承担主要责任。

8.题干：某QFII基金需在境内进行债券托管，以下哪项操作需特别关注？（A）A.境外投资者资金汇出境外投资B.债券利息的境内支付C.债券的跨境登记D.基金在境内银行开立人民币特殊账户

答案：C

解析：跨境债券登记需符合中国结算和外汇管理局的特定要求。

9.题干：在保险资管产品托管业务中，以下哪项不属于托管银行的合规要求？（A）A.直接决定保险资管产品的投资方向B.对保险资管产品资产进行独立核算C.监督保险资管产品的投资运作D.定期向保险资管产品管理人报告托管情况

答案：A

解析：托管银行不参与投资决策，仅负责监督和核算。

10.题干：某银行需为境外机构投资者提供人民币资产托管服务，以下哪种情况最可能触发反洗钱（AML）监管要求？（A）A.境外投资者通过离岸账户进行频繁资金划转B.境外投资者在境内银行开立人民币账户C.境外投资者投资境内债券D.境外投资者通过QDII渠道投资

答案：A

解析：频繁资金划转可能涉及洗钱风险，需加强AML审查。

二、多选题（共5题，每题2分）

1.题干：在托管业务中，以下哪些属于托管银行的核心风控措施？（A,B,C,D）A.建立独立的托管账户体系B.实施资金划拨的“四重核对”C.定期进行资产估值复核D.对投资指令进行合规性审查

答案：A,B,C,D

解析：以上均为托管业务的核心风控措施，涵盖资金、核算、投资和合规等环节。

2.题干：在QDII基金托管业务中，以下哪些环节需特别关注？（A,B,C）A.境外资金汇出和汇入的合规性B.境外托管行的协调C.境外投资信息的传递D.基金在境内银行的资金划拨

答案：A,B,C

解析：QDII业务涉及跨境资金流动和境外投资，需重点关注资金合规、境外托管协调和信息传递。

3.题干：在保险资管产品托管业务中，以下哪些属于托管银行的合规义务？（A,B,C）A.对保险资管产品资产进行独立核算B.监督保险资管产品的投资运作C.定期向保险资管产品管理人报告托管情况D.直接决定保险