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企业所得税课件

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是指哪些单位或个人？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内注册的个体工商户

C.在中国境内注册的机关、事业单位

D.以上都是

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不计入收入总额？()

A.销售收入

B.资产转让收入

C.投资收益

D.政府补助

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不计入成本费用？()

A.原材料成本

B.人工成本

C.税金及附加

D.无形资产摊销

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每季度的最后一个月

C.每月的最后一天

D.每年的1月1日至次年的3月31日

6.企业所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.企业自行申报纳税

B.非居民企业在中国境内取得的所得，由支付单位源泉扣缴

C.税务机关对企业的纳税情况进行监督

D.企业委托税务代理进行纳税申报

7.企业所得税的纳税申报表有哪些？()

A.《企业所得税年度纳税申报表》

B.《企业所得税月（季）度纳税申报表》

C.《企业所得税汇算清缴申报表》

D.以上都是

8.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.加速折旧

B.税收减免

C.税收抵免

D.以上都是

9.企业所得税的纳税义务发生时间是如何规定的？()

A.销售收入实现时

B.费用发生时

C.权利转移时

D.以上都是

10.企业所得税的审计是如何进行的？()

A.企业自行审计

B.税务机关审计

C.社会中介机构审计

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.原材料成本

B.人工成本

C.投资收益

D.无形资产摊销

E.税金及附加

F.捐赠支出

12.以下哪些属于企业所得税的纳税调整事项？()

A.收入确认

B.费用扣除

C.税收优惠

D.纳税期限

E.纳税申报

13.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.自行申报

B.税务代理申报

C.网络申报

D.邮寄申报

E.面向税务机关申报

14.企业所得税的税收优惠政策有哪些形式？()

A.税收减免

B.加速折旧

C.税收抵免

D.税收加计扣除

E.税收返还款

15.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内注册的个体工商户

C.在中国境内注册的机关、事业单位

D.非居民企业

E.外国企业

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人应当自月份或者季度终了之日起______日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

17.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，______在计算应纳税所得额时扣除。

18.企业所得税的税率一般为______%，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，适用______%的税率。

19.企业所得税的纳税年度自公历每年______月______日起至次年的______月______日止。

20.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额的______%以内部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税年度与公历年度一致。()

A.正确B.错误

22.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的源泉扣缴是指企业在支付给非居民企业的所得时，由支付方直接缴纳的税款。()

A.正确B.错误

24.企业在进行资产折旧时，可以自行选择加速折旧方法。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税申报表由纳税人自行填写，无需税务机关审核。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务人有哪些？

27.问：企业所得税的税率是如何规定的？

28.问：企业所得税的税前扣除项目有哪些？

29.问：企业所得税的源泉扣缴是