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关于税前扣除的例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项属于税前扣除项目？()

A.工资薪金支出

B.个人所得税

C.销售成本

D.税后利润

2.企业购买一台机器设备，其购置成本为100万元，预计使用年限为5年，采用直线法计提折旧，每年应计提多少折旧？()

A.20万元

B.25万元

C.30万元

D.40万元

3.某企业本年度实际利润总额为500万元，其中含有的增值税进项税额为50万元，则该企业本年度的应纳税所得额为多少？()

A.450万元

B.500万元

C.550万元

D.550万元

4.以下哪项不属于企业的税前扣除项目？()

A.修理费支出

B.营业外支出

C.税金及附加

D.研发费用

5.企业支付给员工的福利费，每年最多可以扣除多少？()

A.14%的工资薪金总额

B.10%的工资薪金总额

C.8%的工资薪金总额

D.6%的工资薪金总额

6.某企业购入一批原材料，支付了增值税专用发票上注明的税额为10万元，该企业本年度的销项税额为20万元，则该企业本年度的增值税应纳税额为多少？()

A.10万元

B.20万元

C.30万元

D.40万元

7.企业发生的坏账损失，是否可以在计算应纳税所得额时进行税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.根据具体情况而定

D.无法确定

8.某企业购买一批固定资产，支付了增值税专用发票上注明的税额为5万元，该企业本年度的销项税额为10万元，则该企业本年度的增值税应纳税额为多少？()

A.5万元

B.10万元

C.15万元

D.20万元

9.以下哪项不属于企业的业务招待费？()

A.与客户聚餐费用

B.企业年会费用

C.与供应商谈判费用

D.员工培训费用

10.某企业支付给员工的工资薪金总额为1000万元，其中支付给董事、监事、高级管理人员的工资薪金总额为200万元，则该企业可以扣除的工资薪金总额为多少？()

A.1000万元

B.800万元

C.600万元

D.500万元

二、多选题(共5题)

11.以下哪些费用可以在计算应纳税所得额时进行税前扣除？()

A.工资薪金支出

B.销售成本

C.营业外支出

D.税金及附加

E.研发费用

12.以下哪些属于企业的无形资产？()

A.土地使用权

B.无形资产减值准备

C.商标权

D.建筑物

E.专利权

13.以下哪些情况会导致企业应纳税所得额增加？()

A.购买固定资产

B.发生坏账损失

C.支付给员工的福利费

D.税前扣除的利息费用

E.资产转让所得

14.以下哪些费用属于企业的期间费用？()

A.销售费用

B.管理费用

C.财务费用

D.研发费用

E.营业外支出

15.以下哪些属于企业的资产？()

A.库存商品

B.无形资产

C.长期待摊费用

D.应收账款

E.长期投资

三、填空题(共5题)

16.在计算应纳税所得额时，增值税的______可以进行税前扣除。

17.企业支付给员工的福利费，每年最多可以扣除其工资薪金总额的______。

18.企业发生的______损失，可以在计算应纳税所得额时进行税前扣除。

19.企业购入机器设备等固定资产时支付的______，可以在计算应纳税所得额时进行税前扣除。

20.企业的______费用，通常可以在计算应纳税所得额时进行税前扣除。

四、判断题(共5题)

21.企业支付给股东的股息，可以在计算应纳税所得额时进行税前扣除。()

A.正确B.错误

22.企业发生的资产损失，无论是否已经提足折旧，都可以在计算应纳税所得额时进行税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业的工资薪金支出，包括支付给董事、监事、高级管理人员的工资薪金，均可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

24.企业为员工购买的商业健康保险支出，可以在计算应纳税所得额时进行税前扣除。()

A.正确B.错误

25.企业发生的公益性捐赠支出，可以不受限制地全额在计算应纳税所得额时进行税前扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是税前扣除？

27.问：企业发生的哪些费用可以在计算应纳税所得额时进行税前扣除？

28.