审计离任交接工作方案模板.docxVIP

审计离任交接工作方案模板

一、前言

为确保审计工作的连续性、完整性和规范性，明确离任审计人员与接任人员之间的工作责任，防范审计风险，保障审计资源的安全与有效利用，特制定本审计离任交接工作方案。本方案旨在为审计人员离任交接工作提供标准化流程和操作指引，确保交接过程有序、高效、无遗漏。

二、交接工作基本原则

1.全面细致原则：交接内容应全面覆盖离任人员负责的所有审计工作及相关事项，做到不遗漏、不疏忽。

2.责任明确原则：清晰界定离任人员（移交人）、接任人员（接收人）以及监交人的责任，确保交接前后的责任划分清晰。

3.规范有序原则：严格按照本方案规定的程序和要求进行交接，确保交接过程规范、有条理。

4.保密安全原则：高度重视审计资料的保密性和安全性，防止敏感信息泄露，确保审计档案和资产安全。

5.注重实效原则：交接工作应以保证审计工作持续有效开展为出发点，注重实际效果，避免形式主义。

三、交接工作组织与职责

（一）交接工作小组

成立由审计部门负责人（或指定负责人）为组长，移交人、接收人、监交人为成员的交接工作小组，统筹协调交接事宜。

（二）相关人员职责

1.移交人：

*负责全面梳理本人任职期间负责的所有审计项目、未办结事项、工作资料、电子数据、固定资产及办公用品等。

*负责准备《审计离任交接清单》（以下简称“交接清单”）及相关证明材料，并确保清单内容真实、准确、完整。

*负责向接收人详细介绍各项工作的进展情况、存在问题、风险点、重要联系人及后续工作建议。

*配合接收人进行资料核对、系统操作演示等工作，并对接收人提出的疑问进行解答。

*在监交人的监督下，完成正式交接手续，并在交接清单上签字确认。

2.接收人：

*提前熟悉移交人负责的审计工作概况。

*对照交接清单，逐项对移交的资料、物品、电子数据及系统权限等进行认真核对、清点和接收。

*积极向移交人请教工作中的重点、难点问题，确保对接收的工作内容有清晰、全面的理解。

*对交接过程中发现的疑问或不符之处，及时向移交人提出，并共同核实解决；无法当场解决的，应做好记录并及时向监交人报告。

*确认所有交接内容无误后，在交接清单上签字确认。

3.监交人：

*负责对整个交接过程进行监督和指导，确保交接工作按照规定程序进行。

*对移交人和接收人在交接过程中的职责履行情况进行监督。

*协调解决交接过程中出现的争议和问题，确保交接工作顺利完成。

*对交接清单的完整性、准确性进行审核，并在交接清单上签字确认，对交接工作的合规性负责。监交人一般由审计部门负责人或其指定的资深审计人员担任。

四、交接内容与要求

（一）审计项目资料交接

1.在审项目：

*项目立项相关文件（审批表、会议纪要等）。

*审计方案（含调整方案）。

*审计工作底稿（电子版及纸质版，如有），需注明索引号、编制人、复核人、日期等要素。

*审计证据材料（包括但不限于原始凭证复印件、访谈记录、函证回函、数据分析结果等），需整理有序并与底稿对应。

*与被审计单位及相关方面的沟通记录（会议纪要、邮件往来、电话记录等）。

*审计报告（初稿、征求意见稿、审定稿、正式报告）及相关修改说明。

*管理层对审计报告的反馈意见及采纳情况说明。

*项目进度说明，包括已完成工作、未完成工作、下一步工作计划、预计完成时间、存在的主要问题及风险。

2.已结项目：

*全套审计档案（按档案管理规定整理归档的）。

*项目后续整改跟踪情况，包括被审计单位整改报告、整改证据、后续检查记录等。

*与项目相关的遗留问题说明及处理建议。

（二）未办结事项交接

1.上级交办的尚未完成的其他审计任务或专项工作。

2.正在协调处理的审计争议或投诉事项。

3.其他需要延续处理的工作事项，需详细说明背景、当前状态、处理进展、下一步措施及联系人。

（三）工作文档与台账交接

1.负责管理或编制的各类审计制度、操作规程、工作指引等。

2.审计工作计划、总结、报告等。

3.各类审计台账，如审计项目台账、问题台账、整改台账、疑点台账、审计发现数据库等。

4.内部会议纪要、培训资料、学习笔记等具有参考价值的文档。

（四）电子数据与系统权限交接

1.审计工作所用计算机（台式机、笔记本）内的审计数据、工作文档、软件工具等，需列出详细目录并确保可正常访问。

2.存储在移动存储介质（U盘、移动硬盘等）中的审计数据和资料，需交接实物并注明内容。

3.各类审计软件、数据库系统、办公自动化系统等的账号、密码及操作权限，交接后应及时办理权限变更或注销手续。

4.重要电子数据的备份情况说明及备份介