2025年税收政策减免题库及答案.docxVIP

2025年税收政策减免题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.2025年，对于符合条件的科技创新企业，减半征收企业所得税的税率是多少？()

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

2.2025年，个人取得哪些收入免征个人所得税？()

A.劳务报酬所得

B.利息、股息、红利所得

C.特许权使用费所得

D.免征项目

3.2025年，对哪些企业可以享受增值税即征即退政策？()

A.纳税人提供生活性服务业服务的企业

B.纳税人提供现代服务业服务的企业

C.纳税人提供基础性、关键性基础设施服务的企业

D.以上都是

4.2025年，对中小微企业减半征收房产税的范围包括哪些？()

A.房地产开发企业

B.企事业单位

C.中小微企业

D.个体工商户

5.2025年，对哪些行业的企业免征城镇土地使用税？()

A.教育行业

B.医疗行业

C.文化行业

D.以上都是

6.2025年，个人取得哪些收入不缴纳个人所得税？()

A.劳务报酬所得

B.养老保险待遇所得

C.医疗保险待遇所得

D.以上都不缴纳

7.2025年，企业发生的哪些支出可以加计扣除？()

A.研发费用

B.广告费用

C.业务招待费用

D.以上都不可以

8.2025年，哪些企业可以享受小型微利企业所得税优惠？()

A.年应纳税所得额不超过100万元的企业

B.年应纳税所得额不超过300万元的企业

C.年应纳税所得额不超过500万元的企业

D.年应纳税所得额不超过1000万元的企业

9.2025年，对哪些个人所得项目免征增值税？()

A.财产转让所得

B.投资利息所得

C.赡养费所得

D.免征项目

10.2025年，企业购置哪些设备可以抵免增值税？()

A.生产经营设备

B.环保设备

C.安全生产设备

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.2025年，以下哪些企业可以享受增值税小规模纳税人税收优惠政策？()

A.年应税销售额不超过500万元的企业

B.年应税销售额超过500万元但不超过1000万元的企业

C.年应税销售额超过1000万元的企业

D.年应税销售额不超过300万元的企业

12.2025年，以下哪些支出可以在计算企业所得税时加计扣除？()

A.研发费用

B.广告费用

C.业务招待费用

D.财产损失

13.2025年，以下哪些个人所得项目免征个人所得税？()

A.国债利息所得

B.基本养老金所得

C.股息红利所得

D.特许权使用费所得

14.2025年，以下哪些企业可以享受企业所得税优惠？()

A.符合条件的科技创新企业

B.符合条件的高新技术企业

C.符合条件的小型微利企业

D.以上都是

15.2025年，以下哪些行业的企业可以享受城镇土地使用税减免？()

A.教育行业

B.医疗行业

C.文化行业

D.交通运输行业

三、填空题(共5题)

16.2025年，对年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按__%的税率征收企业所得税。

17.2025年，个人取得__所得，免征个人所得税。

18.2025年，增值税小规模纳税人的增值税征收率为__%。

19.2025年，企业购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的__%可以从企业当年的应纳税额中抵免。

20.2025年，个人取得__所得，暂免征收个人所得税。

四、判断题(共5题)

21.2025年，所有企业都可以享受小型微利企业所得税优惠。()

A.正确B.错误

22.2025年，个人取得股票期权所得需要全额缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.2025年，企业购置的固定资产都可以享受增值税抵扣。()

A.正确B.错误

24.2025年，个人取得国债利息所得需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

25.2025年，企业发生的广告费用可以全额在计算企业所得税时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：2025年，哪些类型的个人所得税可以享受综合所得税率优惠？

27.问：2025年，企业研发费用加计扣除的具体规定是什么？

28.问：2025年，增值税小规模纳税人