2025年税务数字人事两测-征管评估典型题汇编(含答案).docxVIP

2025年税务数字人事两测-征管评估典型题汇编(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某纳税人因欠税被税务机关强制执行，下列关于滞纳金的说法正确的是：()

A.滞纳金自纳税期限届满次日起计算至实际缴纳税款之日止

B.滞纳金自纳税期限届满次日起计算至税务机关强制执行之日止

C.滞纳金自税务机关送达强制执行通知书次日起计算至实际缴纳税款之日止

D.滞纳金自税务机关决定强制执行次日起计算至实际缴纳税款之日止

2.在税收征收管理中，税务机关依法采取的下列措施中，属于行政强制措施的是：()

A.税务机关对纳税人进行税务审计

B.税务机关对纳税人进行行政处罚

C.税务机关对纳税人采取查封、扣押、冻结等财产保全措施

D.税务机关对纳税人进行税务咨询

3.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下关于税务登记的说法正确的是：()

A.纳税人应当自领取营业执照之日起30日内向税务机关申报办理税务登记

B.纳税人应当自领取营业执照之日起60日内向税务机关申报办理税务登记

C.纳税人应当自领取营业执照之日起90日内向税务机关申报办理税务登记

D.纳税人应当自领取营业执照之日起1年内向税务机关申报办理税务登记

4.下列关于发票管理的说法正确的是：()

A.发票的开具、保管、使用等，均由纳税人自行负责

B.发票的开具、保管、使用等，均由税务机关负责

C.发票的开具、保管、使用等，由纳税人负责，税务机关进行监督

D.发票的开具、保管、使用等，由税务机关负责，纳税人进行监督

5.在税收征收管理中，以下属于税务行政处罚的是：()

A.税务机关对纳税人进行税务审计

B.税务机关对纳税人进行税务咨询

C.税务机关对纳税人采取强制执行措施

D.税务机关对违反税收法律、行政法规的行为给予的处罚

6.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下关于税款征收的说法正确的是：()

A.税务机关可以自行决定对纳税人采取加收滞纳金措施

B.税务机关可以自行决定对纳税人采取强制执行措施

C.税务机关必须依法对纳税人采取加收滞纳金措施

D.税务机关必须依法对纳税人采取强制执行措施

7.在税收征收管理中，以下属于税务行政复议的范围的是：()

A.税务机关对纳税人进行税务审计

B.税务机关对纳税人进行税务咨询

C.税务机关对纳税人采取强制执行措施

D.税务机关对纳税人的行政处罚决定

8.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下关于税务代理的说法正确的是：()

A.税务代理人可以代替纳税人办理所有税务事宜

B.税务代理人可以代替纳税人办理部分税务事宜，但需纳税人授权

C.税务代理人可以代替纳税人办理所有税务事宜，无需纳税人授权

D.税务代理人不能代替纳税人办理任何税务事宜

9.在税收征收管理中，以下属于税务行政强制执行的是：()

A.税务机关对纳税人进行税务审计

B.税务机关对纳税人进行税务咨询

C.税务机关对纳税人采取查封、扣押、冻结等财产保全措施

D.税务机关对纳税人采取强制措施，如强制扣押、强制划拨等

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下关于税务违法行为的说法正确的是：()

A.税务违法行为是指纳税人故意或者过失不履行税务义务的行为

B.税务违法行为是指纳税人违反税收法律、行政法规的行为

C.税务违法行为是指纳税人未按时缴纳税收的行为

D.税务违法行为是指纳税人未按规定开具发票的行为

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些属于税务机关的职责？()

A.税务登记管理

B.税款征收管理

C.税务行政处罚

D.税务行政复议

E.税务咨询服务

12.以下哪些行为可能构成税务违法行为？()

A.纳税人未按期申报纳税

B.纳税人未按期缴纳税款

C.纳税人虚假申报

D.纳税人偷税、抗税

E.纳税人未按规定开具发票

13.在税收征收过程中，税务机关可以采取哪些强制措施？()

A.查封、扣押财产

B.冻结存款、汇款

C.强制执行措施

D.税务审计

E.税务咨询

14.以下哪些属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.停业整顿

D.吊销营业执照

E.行政拘留

15.税务行政复议的申请条件包括哪些？()

A.纳税人对税务机关作出的具体行政行为不服

B.纳税人认为税务机关的具体行政行为侵犯其合法权益

C.纳税人已向税务机关提出行政复议申请

D.纳税人已向人民法院提起行政诉讼

E.纳税人具备完全民事行为能