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上半年财务工作总结（精选）

2023年上半年财务工作总结

一、财务工作总体概述

2023年上半年，财务部门在公司领导的正确指导下，紧紧围绕公司年度经营目标，以精细化管理、规范化运作为主线，全面开展各项财务工作。面对复杂多变的市场环境和日益激烈的行业竞争，财务部门全体员工团结协作，锐意进取，圆满完成了上半年度各项财务工作任务，为公司稳健发展提供了有力的财务保障。

上半年，公司实现营业收入15.68亿元，同比增长12.35%；实现利润总额2.87亿元，同比增长8.92%；资产总额达到38.26亿元，较年初增长6.74%；资产负债率为62.35%，处于行业合理区间。各项财务指标均达到或超过预期目标，为完成全年经营任务奠定了坚实基础。

二、财务指标完成情况分析

（一）收入指标完成情况

上半年，公司实现营业收入15.68亿元，完成年度预算的52.27%，同比增长12.35%。其中，主营业务收入14.92亿元，同比增长13.68%；其他业务收入0.76亿元，同比增长2.7%。分产品线来看，A产品线实现收入6.23亿元，同比增长15.2%；B产品线实现收入5.18亿元，同比增长11.3%；C产品线实现收入3.47亿元，同比增长10.5%。各产品线收入均保持稳定增长态势，特别是A产品线增速明显，成为公司收入增长的主要驱动力。

（二）成本费用控制情况

上半年，公司营业成本为11.23亿元，同比增长9.86%，低于收入增速2.49个百分点，成本控制效果显著。销售费用为1.82亿元，同比增长7.3%，占营业收入比重为11.61%，较去年同期下降0.54个百分点；管理费用为1.56亿元，同比增长5.8%，占营业收入比重为9.95%，较去年同期下降0.63个百分点；研发费用为0.89亿元，同比增长18.3%，占营业收入比重为5.68%，较去年同期上升0.29个百分点。研发投入持续增加，为公司长期发展提供了技术支撑。

（三）盈利能力分析

上半年，公司毛利率为28.42%，较去年同期提高1.83个百分点；净利率为18.31%，较去年同期提高0.47个百分点。加权平均净资产收益率为6.58%，较去年同期提高0.23个百分点。每股收益为0.38元，同比增长9.2%。各项盈利指标均呈现稳步提升态势，盈利能力持续增强。

（四）现金流状况分析

上半年，公司经营活动现金流量净额为2.35亿元，同比增长15.7%；投资活动现金流量净额为-0.82亿元，主要用于产能扩张和技术升级；筹资活动现金流量净额为-0.56亿元，主要用于偿还到期债务和支付股利。期末现金及现金等价物余额为3.68亿元，较年初增长8.3%，现金流状况良好，为公司稳健经营提供了有力保障。

三、财务管理工作重点

（一）全面预算管理

上半年，财务部门严格执行全面预算管理制度，实现了预算编制、执行、监控、分析、考核的全过程管理。一是科学编制年度预算，结合公司战略目标和市场环境，制定了2023年度财务预算方案，并分解落实到各部门、各产品线；二是强化预算执行监控，建立月度预算执行分析机制，及时发现预算执行偏差并采取纠正措施；三是完善预算考核机制，将预算执行情况纳入绩效考核体系，确保预算目标有效达成。上半年预算执行率达到96.8%，较去年同期提高2.3个百分点。

（二）资金管理

资金是企业的血液，财务部门始终将资金管理作为重点工作。一是优化资金结构，合理安排长短期债务比例，降低资金成本；二是加强资金调度，提高资金使用效率，上半年资金周转率达到2.35次，较去年同期提高0.12次；三是强化应收账款管理，建立客户信用评级体系，实行差异化信用政策，上半年应收账款周转率达到4.68次，较去年同期提高0.23次，应收账款回收期控制在58天以内；四是拓展融资渠道，上半年成功申请银行贷款3.2亿元，发行短期融资券1.5亿元，有效缓解了资金压力。

（三）成本控制

成本控制是企业提高盈利能力的重要手段。财务部门从多方面入手加强成本管控：一是建立标准成本体系，对主要产品制定标准成本，实行成本差异分析；二是推行精益生产，优化生产工艺，降低单位产品成本；三是加强采购管理，建立供应商评价体系，实行集中采购和招标采购，上半年采购成本同比下降3.2%；四是严格控制非生产性支出，实行费用预算管理，非生产性支出同比下降5.6%。通过以上措施，上半年单位产品成本同比下降2.8%，成本控制效果显著。

（四）税务筹划与管理

税务筹划是企业财务管理的重要组成部分。财务部门积极开展税务筹划工作：一是深入研究税收政策，充分利用税收优惠政策，上半年享受税收优惠金额达0.23亿元；二