经济师考试保险专业知识和实务(中级)应考要点解析(2026年).docxVIP

经济师考试保险专业知识和实务(中级)巩固难点

《经济师考试·保险专业知识与实务（中级）》巩固难点速查表

一、保险市场与监管

序号

难点

一句话速记

出题陷阱

1

相互制vs相互保险社

相互制“公司”、相互保险社“社团”，后者无股本、不得分红

混淆法人形式与利润分配规则

2

专属自保公司（Captive）监管

必须落地方案→注册在自贸区或离岸岛，母公司净资产≥50亿元

数字型客观题高频

3

保险集团并表监管“三项铁指标”

并表偿付能力、并表流动性、并表杠杆率

漏记“并表”两字即0分

4

分类监管A/B/C/D四档

C类即“重点关注”，可采取监管谈话；D类才“强制整顿”

主观题易把C档直接写成停业

5

保险销售行为可回溯“双录”豁免

团体保单、限额以下（财险1万/人身险20万）可豁免

数字与豁免口径年年考

二、保险合同

序号

难点

一句话速记

出题陷阱

6

告知vs说明vs提示

投保人“告知”，保险人“说明”，免责条款还要“显著提示”

主观题常把主体弄反

7

不可抗辩期起算

从“合同成立”而非“生效”起2年；欺诈不适用

案例题最爱改时间起点

8

弃权与禁止反言

保险人知情+默示=弃权；事后不得反言

默示易漏，考案例推导

9

年龄误告2年调整公式

实付保费／应缴保费×保险金额=调整后保额

计算题不写公式直接0分

10

指定受益人“姓名+身份”缺一则推定

身份关系约定不明→出险时关系为准

离婚案件受益人纠纷必考

三、人身保险

序号

难点

一句话速记

出题陷阱

11

法定vs协议退保金

团体养老金险，劳动合同解除才可退，非任意退保

主观题把“退保”写错成“解除合同”

12

分红险“三差”分配

死差+利差+费差，至少70%分配给保户

数字70%年年出单选

13

万能险结算利率“三上限”

①实际投资收益率②央行5年期定存+2%③行业万能险实际结算利率

上限取三者最低

14

投连险费用上限

初始≤5%，买卖差≤5%，账户管理≤2%/年

多选题常把“初始”与“买卖差”混为10%

15

重疾险“疾病定义使用规范”

28种核心重疾+3种轻症，前6种必保

案例题把第7种当必保

四、财产保险

序号

难点

一句话速记

出题陷阱

16

火灾三要素缺一不可

火源+可燃物+失控燃烧，仅烟熏≠火灾责任

判断题最易错

17

营业中断险“赔偿期”≠保险期

赔偿期可约定12个月内任意长度，保费按赔偿期算

主观题常把两期混淆

18

车险代位追偿“先行赔付”时限

保险公司应在10日内先赔，再追偿

数字10日常考

19

机动商业险费率浮动系数

NCD（无赔款优待）系数区间0.6～2.0，保留3位小数

计算题不写3位小数全扣

20

农业大灾风险准备金

按保费收入不低于8%计提，可税前抵扣

数字8%＋税前优惠双重记忆

五、再保险

序号

难点

一句话速记

出题陷阱

21

比例vs非比例分保触发

比例按保额分；非比例按赔款触发

案例题把“地震5亿损失”直接按保额拆分

22

险位超赔vs事故超赔

险位看每个危险单位；事故看一次事故总额

地震群损案件最易混

23

再保险“摊回”会计科目

摊回分保费用→损益类；应收分保准备金→资产类

会计科目分类客观题

24

自留保费/资本金红线

财险公司自留保费≤资本金+公积金的4倍

数字4倍年年出

25

境内优先分保政策

政策性业务（农险、巨灾）≥50%境内分保

主观题漏“政策性”前提0分

六、保险投资

序号

难点

一句话速记

出题陷阱

26

权益类资产上限

普通保险资金≤30%，寿险公司≤上季末总资产30%

时间口径易错

27

不动产投资“双10限制”

单一项目≤10%总资产；单主体≤10%净资产

把“总资产”写成“净资产”直接错

28

保险私募基金备案

由资产管理业协会备案，不是银保监会

机关名称易混

29

债券评级内部vs外部

内部评级≥BBB-且外部≥AA方可计入可投资级

双重评级缺一不可

30

新金融工具准则IFRS9

权益工具只能分FVPL或FVOCI，不可摊余成本

分类题易漏FVOCI

七、偿付能力监管II（三支柱）

序号

难点

一句话速记

出题陷阱

31

核心偿付能力充足率

核心资本／最低资本≥50%且≥60%为监管红线

两道线，单选题常混

32

控制风险要求资本（C-ROSS）

评分80分以上，特征系数0.75；60分以下1.25

系数记忆颠倒直接错

33

逆周期资本缓冲

财险0～5%，寿险0～10%，由银保监会动态调整

主观题漏“动态”二字

34

死亡风险分散因子

同类业务相关性0.25，可降最低资本

计算题不写0.25全扣

35

偿付能力报