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(税收基础知识_分章及答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税义务人是指谁？()

A.所有在中国境内居住的个人

B.在中国境内有住所的个人

C.在中国境内取得所得的个人

D.以上都是

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有在中国境内销售货物的企业

B.所有在中国境内提供应税劳务的企业

C.在中国境内销售货物或提供应税劳务的企业

D.以上都不是

3.企业所得税的纳税年度是哪一年？()

A.日历年度

B.财政年度

C.财政年度或日历年度

D.以上都不是

4.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

5.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

6.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

7.增值税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

8.以下哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.按规定提取的职工福利费

B.按规定提取的职工教育经费

C.按规定提取的职工失业保险费

D.董事长的工资

9.企业所得税的征收管理机关是哪个部门？()

A.国家税务总局

B.财政部

C.税务总局

D.财政部和国家税务总局

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.提供有形动产租赁服务

11.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.营业收入

B.营业成本

C.营业利润

D.应纳税所得额

12.个人所得税的免征额包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.特许权使用费所得

D.劳务报酬所得

13.以下哪些属于增值税的税收优惠措施？()

A.税收减免

B.税率优惠

C.税收抵免

D.税收退税

14.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.按规定提取的职工福利费

B.按规定提取的职工教育经费

C.按规定提取的职工失业保险费

D.利息支出

三、填空题(共5题)

15.个人所得税的纳税年度为自公历1月1日起至12月31日止的______。

16.增值税的基本税率为______。

17.企业所得税的税率分为______级超额累进税率。

18.个人所得税中，稿酬所得的税前扣除比例为______。

19.增值税的征收管理机关是______及其所属税务机关。

四、判断题(共5题)

20.企业所得税的纳税年度可以由企业自行选择，可以是日历年度或财政年度。()

A.正确B.错误

21.增值税的税率分为三种：基本税率、低税率和零税率。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的免税额是指个人所得税法规定的免征个人所得税的收入额。()

A.正确B.错误

23.增值税的征收管理属于地方税务机关的职责。()

A.正确B.错误

24.企业发生亏损可以在计算企业所得税时予以扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是增值税？

26.什么是企业所得税的税前扣除？

27.个人所得税的征收方式有哪些？

28.什么是增值税的简易计税方法？

29.什么是企业所得税的亏损弥补制度？

(税收基础知识_分章及答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税义务人包括在中国境内居住的个人、在中国境内有住所的个人，以及在中国境内取得所得的个人。

2.【答案】C

【解析】增值税的纳税人是在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度为自公历1月1日起至12月31日止的日历年度。

4.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物，出口货物通常实行零税率。

5.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率、比例税率和综合所得税率三种。

6.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税率为25%。

7.【答案】C

【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三种。

8.【答案】D

【解析】董事长的工