外国企业所得税申报表样及说明.pdfVIP

填表说明

一、本表适用于能如实完整、准确的成本、费用凭证，计算应纳税所得额的企

业和

二、企业无论或亏损，都应当按期向主管报送本表。

三、企业因特殊，不能在规定期限内季度所得税申报，在规定的期限内可向主管税

资料的，依照《人民征收管理法》及其实施细则的有关规定，予以处

罚。

五、本表中所称税定除另有说明外，均指《人民企业和外国企业所

得税法》及其实施细则的有关规定，以及、税务主管部门根据税法制定

的相关规定。

六、本表帐载金额与依法申报金额有明显差异的，企业应在备注栏简要说明

七、本表用中文填写

八、本表有关栏目的填写如下：

1.识别号：填写税务登记证上所注明的“识别号”。

2.征收管理码：填写由主管确定的管理码。

3.纳税季度：填写按公度或经主管批准所采用的本企业满十二个月的会

计年度划分的四个季度。

4.金额单位：精确到小数点后两位，四舍五入。

5.企业名称：填写企业税务登记证上的名称。

6.经济类型代码及名称：按企业的经济类型和确认的相应代码填写。

7.经济行业分类代码及名称：按企业的经济行业和国家税务确认的、根据《国民

经济行业分类》（GB/T4754—2002）编制的《经济行业

代码》（代码位数6位）填写。

8.台：企业应在此注明是港资、澳资、台资企业或非台企业。

9.开始获利年度：是指企业开始生产经营后,第一个获得利润的纳税年度。企业开办初

期有亏损的,可以依照税法第十一条的规定逐年结转弥补,以弥补后

有利润的纳税年度为开始获利年度。

10.：填写企业用于纳税申报的和。

11.账载金额：本表的账载金额由企业根据现行制度规定，按照相应帐户的明细

项目分别填写。

12.依法申报金额：本表的依法申报金额指企业按照现行税定，对账载金额进行

调整后的申报金额。

13.本季主营业务收入：是指企业经常性的、主要业务所产生的收入，一般占企业收

入的比重较大，对企业的经济效益产生较大的影响。

14.本季度利润（亏损）额：亏损额以负数表示。

15.适用税率：本表的适用税率是指税定的企业所在地区或所属行业适用的税率。

16.实际征收率：本表的实际征收率是指在适用税率的基础上，按税定享受减免

税待遇的企业，在减免税期内的企业所得税征收率。

填表说明

料。

三、企业因特殊，不能在规定期限内年度所得税申报，可在年度终了后四个月内，向主

管提出延期申报申请，经主管批准后，可以适当延长申报期限。

四、企业未按规定期限向主管报送本表、年度决算报表、师审计

报告、主管要求报送的其他资料的，依照《人民征收管理法》

及其实施细则的有关规定，予以处罚。

五、本表中所称税定除另有说