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工会资金管理与使用情况自检

一、资金来源概览

序号

来源

主要渠道

近3年累计收入

备注

1

会员会费

会员缴纳

2

活动筹款

义卖、演讲、比赛等

3

政府/上级拨款

业务补助、专项拨款

4

捐赠/资助

个人、企业、基金会

5

其他收入

资产租赁、版面费等

二、资金使用情况

1.费用分类

费用大类

具体项目

本年累计支出

预算占比

主要使用部门/对象

①组织建设

会员培训、党建活动

②服务职工

福利发放、技能提升

③业务开展

项目实施、社团支持

④日常运营

办公费用、办公设施

⑤其他

专项支出、应急救助

2.使用审批流程

立项申请→2.部门审核→3.理事会审议→4.财务审批→5.付款执行

3.付款方式

付款方式

占比

主要渠道

是否使用电子支付/银行转账

备注

现金

银行转账

支票/汇票

电子支付（微信、支付宝）

三、监督与检查机制

项目

检查内容

检查频率

负责部门/人

检查结果

备注

财务审计

资金来源、使用、结余是否合规

年度

财务部

内部审查

预算执行情况、付款凭证

半年/季度

理事会

专项检查

项目经费使用专项审计

项目结束后

监察委员会

公示公开

财务报表、使用明细公示

每季度

办公室

四、风险点识别与防控措施

风险点

可能影响

防控措施

责任人

完成期限

资金来源不明确

资金被误用或挪用

建立来源台账，严格审批

财务部

2025-12-31

付款凭证不全

难以审计

强制要求提供合同、发票

理事会

2025-11-30

大额现金支出

隐匿性高、易滥用

设定现金支出上限，要求电子转账

监察委员会

2025-10-15

预算超支

超出承受能力

预算预留余地，审批前预警

项目组

2025-09-30

信息披露不透明

会员信任度下降

每季度公示财务报表

办公室

2025-08-31

五、整改与改进建议

完善制度：

建立《工会资金管理办法（修订稿）》，细化审批流程、付款上限、凭证要求等。

信息化管理：

引入财务管理系统（如用友、金蝶）实现电子化报销、审批全流程留痕。

定期培训：

每半年组织一次财务管理与内部控制培训，提升理事、财务人员的合规意识。

加强监督：

设立独立的内部审计小组，对每月/季度的资金使用情况进行抽查并出具报告。

公开透明：

在工会公告栏、群聊、年度报告中公布资金使用明细，接受全会员监督。

六、自检结论

项目

合格（?）

不合格（?）

备注

资金来源合规性

使用审批程序完整

财务凭证齐全

监督检查到位

风险防控措施落实

??使用说明

填写：请在对应单元格中填写实际数据，必要时可使用``标注说明。

审阅：自检完成后，请由财务负责人、理事会秘书共同审阅，确保信息无误。

归档：请将本自检表（含附件）统一存入工会档案库，保存期限建议不少于5年。

工会资金管理与使用情况自检（1）

一、自检背景与目的

为严格遵守国家财务法规及工会相关管理规定，加强工会资金管理与使用透明度，切实保障工会经费用于服务职工、维护权益、促进和谐，特开展本次资金管理与使用情况自检工作。旨在全面审视工会资金管理制度的规范性与执行情况，确保资金使用效益最大化，维护职工合法权益。

二、自检范围与依据

自检范围

工会经费的收缴与管理情况。

工会预算编制与执行情况。

工会各项支出审批与报销规范性。

资金管理与使用制度的制定与执行情况。

资金安全与透明度措施。

内部审计与外部审计（如适用）发现问题的整改情况。

自检依据

《中华人民共和国工会法》

《工会会计制度》

《工会章程》

国家及地方关于工会财务管理的相关规定

工会内部制定的财务管理制度

三、自检内容与方法

收缴与管理情况

资金来源是否合法合规，包括会费、拨缴经费、行政补助等。

是否按时足额进行会费收缴，并建立专户管理。

资金存储是否安全，有无违规投资或从事高风险金融活动。

预算编制与执行情况

年度预算编制是否符合工会发展规划及实际需求，是否经过民主程序。

预算执行过程中有无超预算或预算调整不规范情况。

预算执行结果是否定期向会员大会或会员代表大会报告。

支出审批与报销规范性

支出审批流程是否符合内部管理规定，责任是否落实。

报销凭证是否齐全、合规，审批手续是否完备。

是否存在违规支出、白条报销等问题。

制度建设与执行情况

是否建立完善的资金管理与使用制度，体系是否健全。

制度执行是否到位，有无定期进行制度宣贯与培训。

是否存在制度漏洞，如何进行持续改进。

资金安全与透明度

是否建立内部控制机制，防范财务风险。

资金使用是否公开透明，会计信息是否真实完整。

是否定期公示经费收支情况，接受会员监督。

审计与整改情况

内部审计与外部审计工作是否定期开展，程序是否规范。

审计发现的问题是否及时整改，整改措施是否有效。

整改结果是否得到有效跟踪与评估。