营运资金管理政策.pptx

营运资金管理政策2026/01/19汇报人：WPS

CONTENTS目录01营运资金管理政策的基本概念02营运资金管理政策的类型03营运资金管理政策的影响因素04营运资金管理政策的评价指标05营运资金管理政策的实施策略06营运资金管理政策的案例分析

营运资金管理政策的基本概念01

营运资金定义会计视角定义指企业流动资产减去流动负债后的净额，如某制造企业流动资产1000万、流动负债600万，营运资金为400万。运营视角定义企业日常经营所需周转资金，涵盖采购、生产、销售全流程，如零售企业需储备库存资金应对旺季销售。管理目标定义旨在平衡流动性与盈利性，某电商企业通过优化库存周转，将