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资产安全与效益内部核查报告

报告编号：[AI-KS-ZHAO-XXX]

报告日期：2023-10-27

核查期间：2023-07-01至2023-09-30

核查范围：公司所有固定资产、流动资产、无形资产及权益性资产的的安全性、完整性、效益性

核查人员：[张三、李四等]

复核人员：[王五]

一、概述

本次核查旨在评估公司资产的安全性与效益性，确保公司资产得到有效管理和利用，并识别潜在风险。核查依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《企业资产管理暂行办法》等相关法律法规和公司内部管理制度进行。

二、核查方法

本次核查主要采用以下方法：

文件审阅法：审阅公司资产管理制度、资产清单、资产卡片、折旧计提记录、资产处置记录等文件。

实地盘点法：对部分重点资产进行实地盘点，验证资产的存在性和完整性。

数据分析法：对公司资产相关数据进行统计分析，评估资产使用效率和效益性。

访谈法：与相关部门人员进行访谈，了解资产管理情况和存在的问题。

三、核查内容与发现

3.1固定资产

3.1.1资产安全性

发现：核查发现部分固定资产未按规定进行投保，存在潜在风险。部分设备使用年限较长，存在安全隐患。

风险等级：高

建议：立即为未投保资产办理投保手续，对存在安全隐患的设备进行维修或更新换代。

3.1.2资产完整性

发现：核查发现部分固定资产卡片信息与实际情况不符，存在资产流失风险。

风险等级：中

建议：核实资产卡片信息，补录缺失信息，加强资产管理。

3.1.3资产效益性

发现：核查发现部分固定资产闲置或利用率低，存在资源浪费现象。

风险等级：中

建议：开展资产利用情况分析，优化资产配置，提高资产使用效率。

3.2流动资产

3.2.1资产安全性

发现：核查发现部分存货存在变质、毁损风险，部分应收账款账龄较长，存在坏账风险。

风险等级：高

建议：加强存货管理，定期进行盘点和修复，计提坏账准备。

3.2.2资产完整性

发现：核查发现部分银行存款日记账与银行对账单存在差异。

风险等级：中

建议：及时核对银行存款日记账和银行对账单，确保资金安全。

3.3无形资产

3.3.1资产安全性

发现：核查发现部分无形资产未进行保密措施。

风险等级：中

建议：加强无形资产保密措施，防止无形资产流失。

3.3.2资产完整性

发现：核查发现部分无形资产摊销计算不准确。

风险等级：低

建议：调整无形资产摊销计算，确保会计信息准确。

3.4权益性资产

发现：权益性资产核查无明显问题。

四、整体评价

总体而言公司资产管理情况基本符合相关法律法规和公司内部管理制度要求，但同时也存在一些问题，主要集中在固定资产的投保、安全、完整性和流动资产的变{_}毁损、坏账等方面。公司应高度重视本次核查发现的问题，采取有效措施进行整改，提升资产管理水平。

五、整改建议

加强资产管理制度建设，完善资产管理制度。

定期开展资产盘点，确保资产安全完整。

加强资产使用管理，提高资产使用效益。

加强风险控制，防范资产风险。

加强人员培训，提高员工资产管理意识。

六、核查人员及复核人员签字

核查人员签字：

复核人员签字：

资产安全与效益内部核查报告（1）

一、核查背景与目的

1.1核查背景

为加强公司资产管理，确保资产安全完整，提高资产使用效益，根据公司年度内部审计计划，特开展本次资产安全与效益内部核查工作。

1.2核查目的

评估公司资产管理的合规性与有效性。

确认资产账实是否相符，是否存在盘盈、盘亏现象。

分析资产使用效益，识别低效或闲置资产。

发现资产管理中存在的问题与风险，提出改进建议。

二、核查范围与标准

2.1核查范围

本次核查范围包括公司所有固定资产、流动资产、无形资产及其他长期资产。重点核查以下内容：

资产的购置、验收、登记、使用、维护、处置等全流程管理。

资产账务处理是否规范，符合会计准则及相关法规要求。

资产使用效率，是否存在资产闲置或低效使用情况。

2.2核查标准

依据《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》及相关行业规范。

参照公司内部资产管理制度及操作流程。

三、核查方法与过程

3.1核查方法

文件审阅：检查资产购置合同、验收单、登记表、折旧计提记录、处置报告等。

实地盘点：对固定资产进行实地抽查，核对实物与账面记录。

访谈座谈：与资产管理、财务、使用部门人员进行访谈，了解资产使用情况。

数据分析：对资产使用效率、折旧率等指标进行分析。

3.2核查过程

准备阶段：制定核查方案，明确核查任务与分工。

实施阶段：开展文件审阅、实地盘点、访谈座谈、数据分析等工作。

汇总阶段：整理核查发现，形成初步核查结果。

四、核查发现

4.1资产安全方面

固定资产：部分固定资产存在使用年限记