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营运资金管理现金的日常管理2026/01/19汇报人：WPS

CONTENTS目录01现金管理的目标02现金管理的方法03现金管理的流程04现金管理面临的挑战05现金管理未来趋势

现金管理的目标01

保障资金流动性制定现金预算计划某制造企业每月编制现金收支预算，预测原材料采购支出与产品销售收入，确保日常运营资金缺口不超过5%。建立现金储备机制零售企业设定现金储备为月均支出的1.5倍，如某连锁超市保留200万元应急资金应对突发采购需求。

保障资金流动性优化收付款周期某外贸公司通过缩短应收账款周期至30天，延长应付账款至60天，提升资金周转效率15%。实施动态监控系统某集团企业采用ERP系统实时监控各子公司现金余额，当账户低于预警线时自动触发筹款流程。

提高资金收益优化闲置资金投资结构某制造企业将500万闲置资金配置70%货币基金+30%短期理财产品，年化收益提升至3.2%，较活期存款增加12万元收益。实施现金池集中管理海尔集团通过现金池将子公司闲散资金集中运作，利用规模优势获取协议存款利率，使资金综合收益率提高0.8个百分点。动态调整资金持有量某连锁零售企业根据销售旺季规律，将Q4现金储备从日常500万上调至800万，既保障运营又避免资金过度闲置。

现金管理的方法02

最佳现金持有量确定成本分析模型应用某制造企业采用成本分析模型，测算现金持有成本、短缺成本和管理成本，确定最佳现金持有量为500万元，降低资金闲置率15%。随机模型实践某连锁零售企业运用随机模型，根据历史现金流量数据设定上下限，当现金余额达上限时投资短期证券，低于下限时及时融资。

现金收支控制收支预算编制某制造企业每月初制定现金收支预算，明确销售回款、采购支出等项目，偏差超5%启动预警，2023年资金波动较上年降低12%。收支流程规范某连锁超市实行“收支两条线”，门店每日营业款全额缴存，采购支出由总部统一审批，2022年资金挪用事件零发生。

现金收支控制大额支出审批某科技公司规定50万元以上支出需总经理办公会审批，2023年二季度通过该流程拦截3笔不合理支出，涉及金额210万元。收支动态监控某集团企业采用ERP系统实时监控现金流动，当某子公司日支出超预算10%时，系统自动冻结账户并触发审核，响应时间缩短至2小时。

闲置现金投资01货币市场基金投资如阿里巴巴集团将短期闲置资金投资于余额宝货币基金，7日年化收益率约2.3%，流动性高且风险低。02定期存款组合配置某制造企业将5000万闲置资金分3个月、6个月定期存款，兼顾收益与流动性。03国债逆回购操作每逢季末资金面紧张时，格力电器通过1天期国债逆回购获取3%-5%的短期收益，到期自动回款。

现金管理的流程03

现金预算编制01货币市场基金投资如阿里巴巴集团将部分闲置资金投资于余额宝货币基金，2023年日均持有规模超500亿元，兼顾流动性与3%左右的年化收益。02结构性存款配置招商银行推出“金葵花”结构性存款，某制造业企业投入2000万元，挂钩LIBOR利率，半年期获得4.2%的浮动收益。03短期国债逆回购2024年1月，某上市公司通过上交所开展1天期国债逆回购，单日操作1.2亿元，获得年化2.8%的无风险收益。

现金收入管理成本分析模型某制造企业采用成本分析模型，测算现金持有成本与短缺成本平衡点，确定最佳持有量为月均营收的15%，降低资金闲置率8%。随机模型电商企业运用随机模型，设定现金余额上下限，当余额低于下限（如日均销量3倍）时启动补货，2023年资金周转效率提升12%。

现金支出管理闲置资金灵活配置企业可将闲置现金投资于流动性高的货币市场基金，如余额宝，历史年化收益约2%-3%，兼顾收益与支取灵活性。短期理财产品选择格力电器曾通过购买银行结构性存款，在3个月期限内获得4.2%的年化收益，提升闲置资金利用效率。应收账款贴现管理中小企业可通过应收账款保理业务，如京东供应链金融，提前回笼资金并获取约1.5%-2%的额外收益。

现金余额监控制定科学现金预算某制造企业通过滚动预算，每月预测现金收支，将库存现金维持在日均30万元以上，确保原材料采购支付及时。建立资金预警机制某连锁超市设置现金储备预警线，当可用资金低于月均支出的1.5倍时，自动触发融资流程，避免断供风险。优化收付款周期某电商企业缩短应收账款周期至30天，延长应付账款至60天，通过账期差保持日均500万元流动资金。

现金管理面临的挑战04

市场波动影响制定收支预算计划企业每月初制定现金预算，如某制造企业规定销售收款需在3日内到账，采购支出不得超预算10%，确保收支可控。建立收支审批流程某连锁超市实行分级审批，5000元以下支出部门经理审批，超5000元需财务总监签字，避免资金滥用。

市场波动影响利用现金浮游量