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考核51647《财会税收基础知识》形考任务(1-3)试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.我国增值税的基本税率为多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每半年一次

B.每季度一次

C.每月一次

D.每年一次

3.个人所得税的税率采用累进税率，其最低税率为多少？()

A.3%

B.10%

C.15%

D.20%

4.企业发生的下列哪项费用不得税前扣除？()

A.合理的工资薪金支出

B.招聘费用

C.办公设备购置费

D.税收滞纳金

5.企业购买车辆用于生产经营，其进项税额能否抵扣？()

A.可以全部抵扣

B.可以部分抵扣

C.不得抵扣

D.以上皆非

6.企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税时，应如何扣除？()

A.按实际发生额扣除

B.按一定比例扣除

C.不得扣除

D.以上皆非

7.下列哪项属于增值税的征收范围？()

A.房地产销售

B.土地使用权出让

C.货物运输

D.知识产权转让

8.个人所得税的计税依据是下列哪项？()

A.应税所得额

B.应纳税所得额

C.应纳个人所得税

D.税前扣除额

9.企业从境外取得的收入，在计算企业所得税时，应如何处理？()

A.直接计入应纳税所得额

B.在境内扣除相关费用后计入

C.在境外扣除相关费用后计入

D.以上皆非

10.企业发生的下列哪项支出，可以税前扣除？()

A.税收滞纳金

B.奖金

C.职工福利费

D.无形资产摊销

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.提供交通运输服务

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.行政单位

E.社会团体

13.下列哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资、薪金支出

B.职工福利费

C.办公费

D.利息费用

E.税收滞纳金

14.个人所得税的税率形式包括哪些？()

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

E.累进比例税率

15.企业会计核算应遵循的基本原则有哪些？()

A.实质重于形式原则

B.权责发生制原则

C.收益与费用配比原则

D.历史成本原则

E.可靠性原则

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为几档？

17.企业所得税的年度申报，企业应在每年的哪个月份前完成？

18.个人所得税的计税依据，工资、薪金所得以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。

19.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得在税前扣除？

20.《企业会计准则》规定，企业的会计核算应当以货币计量为基础。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税义务人仅限于在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是固定的，全国统一。()

A.正确B.错误

24.企业在计算应纳税所得额时，所有支出都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.会计核算应当以权责发生制为基础。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的征收范围及其意义。

27.简述企业所得税的主要税收优惠政策及其对企业的影响。

28.在个人所得税的征收管理中，有哪些主要措施来保障税收公平和合规性？

29.企业会计核算中，存货的计量方法有哪些？各方法对财务报表的影响如何？

30.简述财务报表分析中常用的比率分析及其作用。

考核51647《财会税收基础知识》形考任务(1-3)试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】answer1

【解析】我国增值税的基本税率为13%，适用于大多数商品和服务。

2.【答案】answer2

【解析】企业所得税的纳税期限为每年一次，即年度申报。

3.【答案】answer3

【解析】个人所得税的最低税率为3%，适用于工资、薪金所得等。

4.【答案】answer4

【解