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企业税务自查报告(3篇)

企业税务自查报告一

我公司于[自查时间段]对本企业[具体年度]的税务情况进行了全面、深入的自查。在自查过程中，我们严格依据国家税收法律法规，对各项涉税业务进行了细致梳理和审查，现将自查情况报告如下。

一、企业基本情况

我公司成立于[成立时间]，注册地址为[详细地址]，法定代表人[姓名]。公司主要从事[主营业务范围]，是一家[企业性质，如有限责任公司、股份有限公司等]。公司拥有员工[X]人，在过去几年中，业务规模逐步扩大，经营状况良好。

二、税务自查工作开展情况

为确保自查工作的顺利进行，公司成立了专门的税务自查小组，由财务部门负责人担任组长，成员包括税务会计、审计人员等。自查小组制定了详细的自查计划，明确了自查的范围、方法和时间节点。

自查范围涵盖了公司所有的税种，包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、房产税等。自查方法主要包括账务审查、凭证核对、数据统计分析等。在自查过程中，我们对公司的会计凭证、账簿、报表等进行了全面检查，同时与税务机关的纳税申报数据进行了比对，确保数据的准确性和一致性。

三、各税种自查情况

（一）增值税

1.销项税额方面

我们对公司的销售发票进行了逐一核对，确保所有销售业务都及时、准确地开具了发票，并按照规定计算了销项税额。经自查，未发现存在隐瞒销售收入、延迟确认收入等情况。

对于视同销售行为，我们严格按照税法规定进行了处理，如将自产产品用于职工福利、对外捐赠等，都按照市场价格计算了销项税额。

2.进项税额方面

对公司取得的增值税专用发票进行了认真审核，确保发票的真实性、合法性和有效性。我们检查了发票的开具日期、货物或服务名称、金额等信息，与实际业务进行了核对。经自查，未发现存在虚开、代开增值税专用发票的情况。

对于不得抵扣的进项税额，如用于集体福利、个人消费等的购进货物或服务，我们按照规定进行了转出处理。在自查过程中，我们发现有一笔[具体金额]的办公用品进项税额，由于部分办公用品用于职工个人消费，我们已经按照比例进行了转出处理。

（二）企业所得税

1.收入确认方面

我们对公司的各项收入进行了全面梳理，包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等。确保所有收入都按照权责发生制原则进行了确认，不存在提前或延迟确认收入的情况。

对于政府补助收入，我们按照相关规定进行了处理。如果符合不征税收入条件，我们将其作为不征税收入处理，并对相关的成本费用进行了调整。

2.成本费用扣除方面

对公司的成本费用进行了详细审查，确保各项成本费用的支出真实、合理、合法。我们检查了成本费用的发票、合同等凭证，与实际业务进行了核对。经自查，未发现存在虚列成本费用、多提折旧等情况。

对于业务招待费、广告费和业务宣传费等有扣除限额的费用，我们按照税法规定进行了计算和调整。在自查过程中，我们发现业务招待费实际发生额为[具体金额]，按照规定只能扣除[允许扣除金额]，我们已经对超过部分进行了纳税调增处理。

（三）个人所得税

1.工资薪金所得

我们对公司员工的工资薪金所得进行了全面检查，确保所有员工的工资薪金收入都按照规定进行了代扣代缴个人所得税。我们检查了工资表、考勤记录等资料，与个人所得税申报数据进行了核对。经自查，未发现存在漏报、少报员工工资薪金收入的情况。

2.其他所得

对于员工取得的其他所得，如劳务报酬所得、稿酬所得等，我们也按照规定进行了代扣代缴个人所得税。在自查过程中，我们发现有一笔劳务报酬所得[具体金额]，由于支付时未及时代扣代缴个人所得税，我们已经及时进行了补缴。

（四）印花税

我们对公司签订的各类合同、协议等进行了检查，按照规定计算并缴纳了印花税。经自查，未发现存在应贴未贴印花税票、少贴印花税票等情况。但在自查过程中，我们发现有一份租赁合同，由于合同金额发生了变更，我们已经按照变更后的金额补缴了印花税。

（五）房产税

我们对公司的房产情况进行了清查，按照规定计算并缴纳了房产税。经自查，未发现存在漏报、少报房产原值等情况。但在自查过程中，我们发现有一处房产由于进行了装修改造，增加了房产原值，我们已经按照规定调整了房产税的计税依据，并补缴了相应的房产税。

四、自查发现的问题及整改措施

（一）问题

1.在增值税进项税额转出方面，由于对政策理解不够准确，存在部分进项税额未及时转出的情况。

2.在个人所得税代扣代缴方面，由于工作疏忽，存在个别劳务报酬所得未及时代扣代缴个人所得税的情况。

3.在印花税申报方面，由于合同管理不够规范，存在合同金额变更后未及时调整印花税计税依据的情况。

（二）整改措施

1.加强税务政策学习，组织财务人员参加税务培训，提高对税收政策的理解和掌握水平。同时，建立税务政策更新机制，及时了解和掌握最新的税收政策。

2.完善内部管理制度，加强对各项涉税业务的审核和监