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营运资金管理答辩PPT模板2026/01/19汇报人：WPS

CONTENTS目录01营运资金管理概述02营运资金管理策略03营运资金管理方法04营运资金管理意义05营运资金管理风险06营运资金管理案例

营运资金管理概述01

基本概念营运资金定义营运资金指企业流动资产减流动负债的净额，如某制造企业流动资产1000万、流动负债600万，营运资金为400万。营运资金特点具有周转性强、波动性大的特点，如零售企业春节前备货流动资产增加50%，节后销售回款流动负债下降30%。

主要内容01营运资金管理的核心要素核心要素包括现金、应收账款、存货及应付账款，如沃尔玛通过优化存货周转（年周转次数约8次）提升资金效率。02营运资金管理的重要性良好管理可避免资金链断裂，某制造企业因应收账款逾期30%导致短期偿债能力下降20%。03营运资金管理的目标目标是平衡流动性与盈利性，如苹果公司保持约2000亿美元现金储备以应对市场波动。04营运资金管理的常见挑战挑战包括市场需求波动与供应链延迟，某快消企业因原材料涨价导致存货成本增加15%。

营运资金管理策略02

保守型策略高比例流动资产配置某制造企业保持60%流动资产占比，其中货币资金占比达30%，确保应对原材料价格波动等突发支付需求。严格信用政策管理某零售企业采用“款到发货”模式，应收账款周转天数控制在15天内，坏账率仅0.8%，远低于行业平均水平。

激进型策略缩短应收账款周期某快消企业采用“30天账期+2%现金折扣”政策，2022年应收账款周转天数从65天降至42天，资金回笼效率提升35%。压缩存货储备规模某电子产品制造商推行“JIT生产模式”，将原材料库存周转率从每年8次提升至15次，仓储成本下降28%。延长应付账款期限某零售连锁企业通过集中采购谈判，将供应商账期从45天延长至60天，2023年平均应付账款余额增加1200万元。

适中型策略基于销售预测的存货管理某制造企业根据季度销售数据预测，将存货周转率控制在5次/年，既避免缺货又减少库存积压，营运资金占用降低12%。应收账款账期优化某贸易公司与客户协商确定60天账期，配套2%现金折扣政策，使应收账款周转天数从90天缩短至55天，资金回笼效率提升39%。

营运资金管理方法03

现金管理方法营运资金定义与构成营运资金是企业流动资产减流动负债的差额，如某制造企业流动资产500万、流动负债300万，营运资金为200万，支撑日常生产经营。营运资金管理目标目标是平衡流动性与盈利性，如某零售企业通过优化存货周转（从60天降至45天），提升资金使用效率，降低财务风险。