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编号A-C-043

XXXX塑料制品有限公司

盘点管理办法制订部门管理部

版本A0

工作说明书

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核制

郑肇就

准核定

1．目的

1.1核对现有财产与帐册上记录之数目是否一致；

1.2了解财产状况,据以衡量其价,并为达成良好之管理控制；

1.3正确计算损益。

2．权责

2.1盘点组织依照现行最新的公司组织图；

2.2管理部负责本管理办法制定、执行和维护；

2.3各部门应积极配合本管理办法执行。

2.4盘点人员职责

2.4.1总负责人由总经理担当，负责盘点工作之总指挥，督导盘点工作之进行及异常事项

之裁决。

2.4.2策划由管理部经理担当。

2.4.3财务课（课长、组长）负责整个盘点运作的行事安排及协调并控制盘点之全盘状况。

2.4.4各区盘点负责人须协助盘点工作顺利进行，并就其所分配区域负全责。

2.4.5初盘人员由固定资产或存货保管人或生产线人员担当及执行，负责财产及存货初盘。

2.4.6复盘人员由不同固定资产或存货保管人员或间接人员相互复核，如有重大差异予以

追查。

2.4.7抽盘人员由管理部担当并执行。

2.4.8厂外财产由采购组负责联系厂商自行初盘，采购人员进行复盘，财务课进行抽盘。

3．分类

3.1盘点依时间分为月盘、季盘、年中和年底盘点。

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3.1.1月末盘点时间为每月的最后一周日

3.1.2季末盘点时间为每季最后一个月最后一周

3.1.3年中盘点时间为每年6月30日

3.1.4年底盘点时间为每年12月31日

3.2盘点依方式分为初盘、复盘和抽盘。

3.3盘点依内容分为固定资产和存货盘点。

3.3.1固定资产的盘点范围

3.3.1.1所有属于公司之财产，不论其存放地点均属之。包括公司内、外财产：公司内房屋、

建筑物、机器、仪器、模具、水电、运输、资讯及生财设备、台车、工具、治具、办公器具。

3.3.1.2本公司受客户委托代为生产、管理的模具与设备应与公司财产区分开来标示与摆放。

3.3.2存货盘点范围及区域

3.3.2.1所有属于公司之财产，不论其存放地点均属之。包括公司内和暂存公司外财产：

存货（原料、物料、包装物、在制品、半成品、产成品），托外加工产品。

3.3.2.2厂内各区域（如原物料仓库、成品仓库）及托外加工厂。

4.具体办法

4.1盘点日期及比例如下表

方式初盘复盘抽盘

项目日期比例日