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关于照搬照抄内控制度问题的整改措施

内控制度是企业规范管理、防控风险、保障稳健运行的核心工具，其有效性直接取决于制度与企业实际的匹配程度。近年来，部分企业在制定或修订内控制度过程中，不同程度存在照搬照抄行业模板、复制同类企业制度、简单套用监管要求等问题，导致制度“看起来完善、用起来脱节”，不仅无法发挥风险防控作用，甚至可能因制度与业务流程错位引发管理漏洞。此类问题的根源在于对“内控本质是服务于企业实际”的认知偏差，以及制度制定过程中调研不足、参与度低、动态调整机制缺失等系统性短板。针对这一问题，需从制度设计逻辑重构、制定流程优化、执行保障强化等维度开展全链条整改，切实提升内控制度的适配性、可操