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企业资金管理风险防控协议模板

协议编号：[年份]第[序号]号

签订日期：[YYYY年MM月DD日]

签订地点：[城市名称]

甲方（资金管理方）：[公司全称]

法定代表人/授权代表：[姓名]

住所：[公司注册地址]

联系电话：[公司座机]

乙方（资金使用/被管理方）：[部门/子公司/关联方全称]

负责人/授权代表：[姓名]

住所/办公地址：[详细地址]

联系电话：[部门/机构座机]

鉴于：

1.为规范甲方对[乙方全称，或“本公司及下属单位”]的资金管理，有效识别、评估、防范和控制资金管理过程中的各类风险，保障公司资金安全与完整，提高资金使用效益。

2.甲乙双方本着平等、自愿、公平和诚实信用的原则，经友好协商，就资金管理风险防控相关事宜达成一致，特签订本协议，以兹共同遵守。

第一条定义与释义

1.1资金：指本协议项下甲方或乙方所管理、控制、使用的全部货币资金，包括但不限于现金、银行存款、其他货币资金及有价证券等。

1.2资金管理风险：指在资金筹集、投放、运营、分配等环节中，因内外部环境因素的不确定性，导致资金遭受损失或未能实现预期收益的可能性。

1.3防控措施：指甲乙双方为预防、规避、降低或转移资金管理风险所采取的一系列制度、流程、方法和手段的总称。

1.4本协议所称“日”均指自然日，除非另有明确约定。

第二条风险识别与分类

甲乙双方共同确认，在本协议履行过程中可能面临的主要资金管理风险包括但不限于：

2.1资金支付审批风险：因审批流程不完善、审批权限不清晰、越权审批、虚假审批等导致的资金支付风险。

2.2资金挪用与侵占风险：因内部人员道德风险、岗位设置不合理、监督不到位等导致的资金被挪用、侵占的风险。

2.3银行账户管理风险：因银行账户开立、使用、变更、撤销不规范，账户信息泄露，对账不及时等导致的风险。

2.4资金预算与流动性风险：因资金预算编制不合理、执行不到位，导致资金链断裂或资金闲置浪费的风险。

2.5资金信息系统安全风险：因资金管理系统存在漏洞、网络攻击、数据泄露等导致的风险。

2.6人员操作与道德风险：因相关人员业务能力不足、操作失误或职业道德缺失导致的风险。

2.7其他外部风险：如政策法规变动、合作方信用风险、不可抗力等对资金管理产生不利影响的风险。

第三条防控责任与分工

3.1甲方责任：

（1）制定和完善公司统一的资金管理规章制度和操作流程，并监督乙方执行。

（2）建立健全资金管理风险识别、评估、预警和应对机制。

（3）对乙方的资金管理活动进行定期或不定期的检查、审计与监督。

（4）负责公司层面重大资金调度、融资及投资决策的风险控制。

（5）组织开展资金管理相关的培训，提高相关人员的风险意识和业务能力。

3.2乙方责任：

（1）严格遵守甲方制定的资金管理规章制度和本协议的约定，制定本单位（部门）的资金管理实施细则。

（2）负责本单位（部门）资金管理日常风险的识别、防范和报告。

（3）确保本单位（部门）资金收支活动的真实性、合法性和合规性。

（4）配合甲方进行资金管理检查、审计与监督工作，及时提供相关资料和信息。

（5）加强本单位（部门）人员的职业道德教育和业务培训，杜绝违规操作。

第四条具体防控措施

4.1资金支付审批风险防控：

（1）严格执行“三重一大”决策制度，大额资金支付需履行相应的集体决策程序。

（2）明确各层级的资金支付审批权限，实行分级授权审批，严禁越权审批。

（3）所有资金支付必须依据合法、合规的原始凭证和合同协议，确保支付依据充分。

（4）推行资金支付电子化审批流程，确保审批过程可追溯、可审计。

4.2资金挪用与侵占风险防控：

（1）严格执行不相容岗位分离原则，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

（2）定期进行库存现金盘点和银行存款对账，做到日清月结，账实相符，编制《银行存款余额调节表》。

（3）加强票据管理，空白支票、汇票、本票等应由专人保管，并建立领用登记制度。

（4）严禁违规对外担保、拆借资金，严禁设立“小金库”。

4.3银行账户管理风险防控：

（1）统一银行账户开立、变更、撤销的审批流程，严禁未经批准擅自开立账户。

（2）定期对银行账户进行清理和检查，对长期闲置或无业务往来的账户及时予以撤销。

（3）加强银行预留印鉴管理，财务专用章和个人名章应分开保管，严禁一人保管所有支付所需印章。

（4）指定专人负责银行对账单的获取、核对工作，对未达账项应及时查明原因并进行处理。

4.4资金预算与流动性风险防控：

（1）建立全面的资金预算管理制度，科学预测资金需求，合理安排资金收支。

（2）加强资金预算执行的动态监控，定期分析预算执行差异，及时调整资金计划。

（3）保持合理的现金储备和