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2025税务局大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务考前模拟(含答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.纳税人在办理税务登记时，应提交哪些资料？()

A.身份证明

B.营业执照

C.银行开户证明

D.以上都是

2.以下哪个不是增值税专用发票的联次？()

A.发票联

B.记账联

C.折扣联

D.勘证联

3.企业在享受出口退税政策时，需要符合哪些条件？()

A.产品出口，收汇入账

B.纳税人身份合法

C.会计制度健全

D.以上都是

4.税收筹划的主要目的是什么？()

A.减少税负

B.增加收入

C.提高利润

D.以上都是

5.个人所得税的税率分为哪几档？()

A.三档

B.四档

C.五档

D.六档

6.企业所得税的征收方式有哪几种？()

A.按月预缴，年终汇算清缴

B.按季预缴，年终汇算清缴

C.按年预缴，年终汇算清缴

D.以上都是

7.税收违法行为包括哪些？()

A.逃税

B.抗税

C.骗税

D.以上都是

8.以下哪个不是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

9.税务行政复议的申请期限是多久？()

A.60天

B.90天

C.30天

D.180天

10.税务机关在处理税收违法案件时，可以采取哪些措施？()

A.责令缴纳欠税

B.罚款

C.没收违法所得

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业法人

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.个体工商户

13.以下哪些行为属于税收违法行为？()

A.逃税

B.抗税

C.骗税

D.延期申报

14.以下哪些是税务行政复议的申请条件？()

A.税务机关作出的具体行政行为侵犯其合法权益

B.申请人已履行税务登记手续

C.申请人有明确的行政复议请求和事实根据

D.申请人未超过法定申请期限

15.以下哪些属于税收筹划的合法手段？()

A.利用税收优惠政策

B.合理避税

C.优化会计核算方法

D.调整企业组织结构

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关征收税款和处罚决定，应当开具

17.增值税专用发票的联次中，记载销售方增值税税额和销项税额的是

18.企业所得税的纳税年度自公历

19.纳税人逾期未申报或者申报不实的，税务机关可以

20.税务行政复议的申请，必须自纳税人知道税务机关作出具体行政行为之日起

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人和小规模纳税人可以享受相同的税收优惠政策。()

A.正确B.错误

22.企业发生的广告费用，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的变化而调整。()

A.正确B.错误

24.税务机关在办理税务登记时，可以要求纳税人提交与其纳税义务相关的其他资料。()

A.正确B.错误

25.税务行政复议的决定具有终局性，纳税人不得再提起行政诉讼。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请问什么是增值税的抵扣机制？

27.请简述企业所得税的申报流程。

28.请问什么是税收筹划？

29.请说明什么是税收违法行为及其法律后果。

30.请问税务行政复议的申请需要满足哪些条件？

2025税务局大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务考前模拟(含答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】办理税务登记时，纳税人需要提交身份证明、营业执照和银行开户证明等资料。

2.【答案】C

【解析】增值税专用发票通常包括发票联、记账联和抵扣联，没有折扣联。

3.【答案】D

【解析】企业要享受出口退税政策，必须同时满足产品出口、收汇入账、纳税人身份合法、会计制度健全等条件。

4.【答案】A

【解析】税收筹划的主要目的是通过合法手段减少税负，提高企业的经济效益。

5.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为五档，分别是3%、10%、20%