2025年第三届天扬杯建筑业财税知识竞赛题库附答案(1-100题).docxVIP

2025年第三届天扬杯建筑业财税知识竞赛题库附答案(1-100题)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税中，企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是：()

A.工资薪金支出

B.营业外支出

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

2.增值税一般纳税人购进固定资产的进项税额，下列说法正确的是：()

A.不得抵扣进项税额

B.可抵扣进项税额的60%

C.可抵扣进项税额的70%

D.可抵扣全部进项税额

3.下列哪种行为不属于增值税视同销售行为？()

A.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

B.将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人

C.将外购的货物用于投资、分配给股东或投资者

D.将外购的货物用于对外提供加工、修理修配劳务

4.下列关于建筑企业增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是：()

A.建筑工程合同签订时

B.建筑工程竣工验收合格时

C.建筑工程实际开始施工时

D.建筑工程合同约定的付款期限届满时

5.企业所得税中，下列收入不属于应税收入的是：()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.拆迁补偿收入

6.增值税小规模纳税人享受免税政策的条件之一是：()

A.年应税销售额不超过50万元

B.年应税销售额不超过100万元

C.年应税销售额不超过200万元

D.年应税销售额不超过300万元

7.建筑企业发生的下列支出中，不属于营业税金及附加的是：()

A.城市维护建设税

B.教育费附加

C.地方教育附加

D.土地增值税

8.企业所得税中，企业发生的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是：()

A.罚款支出

B.没收的财物

C.捐赠支出

D.利息支出

9.增值税一般纳税人购进不动产的进项税额，下列说法正确的是：()

A.不得抵扣进项税额

B.可抵扣进项税额的60%

C.可抵扣进项税额的70%

D.可抵扣全部进项税额

10.下列关于建筑企业增值税纳税地点的说法，正确的是：()

A.建筑企业所在地

B.建筑工程所在地

C.工程承包方所在地

D.甲方所在地

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些部分？()

A.收入总额

B.营业收入

C.利息收入

D.资产转让收入

E.营业外收入

12.建筑企业增值税纳税申报时，哪些情况下需要进行差额征税？()

A.小规模纳税人销售货物或提供应税劳务

B.一般纳税人销售自产的货物

C.一般纳税人销售不动产

D.一般纳税人销售无形资产

E.一般纳税人提供建筑服务

13.建筑企业可以享受哪些税收优惠政策？()

A.研发费用加计扣除

B.投资抵免税收

C.高新技术企业税收优惠

D.转让技术所得税收优惠

E.捐赠税收优惠

14.企业所得税中，哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.工资薪金支出

B.营业外支出

C.捐赠支出

D.利息支出

E.税收滞纳金

15.增值税一般纳税人购进货物或接受服务的进项税额如何确定？()

A.根据增值税专用发票记载的税额

B.根据普通发票记载的税额

C.根据海关进口增值税专用缴款书记载的税额

D.根据收到的增值税普通发票记载的税额

E.根据收到的增值税专用发票记载的税额

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两种，其中，一般纳税人的认定标准是：年应税销售额超过500万元。

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。

18.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应当向购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明：货物或者应税劳务的名称、数量、税率、金额、税额。

19.建筑企业发生跨地区经营行为，应当向机构所在地主管税务机关申报缴纳增值税，并向机构所在地主管税务机关申请开具增值税专用发票。

20.企业所得税的税率为25%，但根据国家相关规定，对小型微利企业实行20%的优惠税率，对高新技术企业实行15%的优惠税率。

四、判断题(共5题)

21.建筑企业发生的固定资产折旧费可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

22.增值税小规模纳税人销售货物或者提供应税劳务，可以自行开具增值税普通发票。()

A.正确