原创力文档会计实操文库
记账实操-基金赎回账务处理标准操作程序(SOP)
一、目的
规范企业或个人投资者在赎回各类基金（包括股票型基金、
债券型基金、货币市场基金等）时的账务处理流程，确保符
合《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》及
相关法规要求，准确核算基金赎回的损益及资金结算。
二、适用范围
本SOP适用于各类投资主体（企业、事业单位、个体工商
户、个人等）赎回以公允价值计量的基金产品的账务处理，
包括开放式基金、封闭式基金的赎回业务。
三、职责分工
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记账实操-基金赎回账务处理标准操作程序(SOP)
一、目的
规范企业或个人投资者在赎回各类基金（包括股票型基金、
债券型基金、货币市场基金等）时的账务处理流程，确保符
合《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》及
相关法规要求，准确核算基金赎回的损益及资金结算。
二、适用范围
本SOP适用于各类投资主体（企业、事业单位、个体工商
户、个人等）赎回以公允价值计量的基金产品的账务处理，
包括开放式基金、封闭式基金的赎回业务。
三、职责分工
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