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2025税务局大比武数字人事两测专业能力-纳税服务模拟试卷(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.纳税信用等级分为几个等级？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

2.增值税专用发票的发票代码由多少位数字组成？()

A.10位

B.12位

C.15位

D.18位

3.企业在报送税务申报表时，如果发生数据错误，应如何处理？()

A.重新打印并提交

B.在原申报表上修改并提交

C.补充申报并提交

D.不提交，等待税务局通知

4.以下哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.企业的工资薪金支出

B.企业的业务招待费

C.企业的捐赠支出

D.企业的利息支出

5.以下哪种情况不适用增值税简易征收政策？()

A.小规模纳税人销售货物或提供应税劳务

B.一般纳税人销售自产的农产品

C.一般纳税人销售自产的货物或提供应税劳务

D.小规模纳税人销售自行开发的软件产品

6.个人所得税的纳税义务人包括哪些人？()

A.在中国境内居住的个人

B.在中国境内不居住的个人

C.在中国境内居住满一年的个人

D.以上所有

7.增值税纳税人在申报纳税时，应报送哪些资料？()

A.增值税纳税申报表

B.增值税专用发票

C.增值税普通发票

D.增值税纳税申报表及增值税专用发票

8.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.销售不动产

D.出售自用资产

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.自取得所得之日起

10.以下哪项不属于税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税收返还

C.税收抵免

D.税收罚款减免

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.销售不动产

D.出售自用资产

E.出口货物

12.企业在计算企业所得税时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.工资薪金支出

B.业务招待费

C.捐赠支出

D.利息支出

E.税收滞纳金

13.纳税人在办理税务登记时，需要提供以下哪些资料？()

A.企业的营业执照副本

B.法定代表人的身份证件

C.企业章程或合伙协议

D.税务登记表

E.其他税务机关要求提供的资料

14.以下哪些属于个人所得税的征税范围？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

E.特许权使用费所得

15.以下哪些属于税收优惠措施？()

A.税收减免

B.税收返还

C.税收抵免

D.税收罚款减免

E.税收延期缴纳

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。

17.企业所得税的纳税期限为年度，自公历每年的1月1日起至12月31日止。

18.增值税专用发票的发票代码由12位数字组成，其中第1位为0，第2位为地区码，第3位至第8位为行业码，第9位至第12位为顺序码。

19.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种，其中工资薪金所得适用超额累进税率。

20.税务登记证是纳税人依法进行税务登记后，由税务机关核发的证明其税务登记事项合法有效的法定凭证。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人可以选择简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税义务人仅限于在中国境内居住的个人。()

A.正确B.错误

23.企业在计算企业所得税时，所有费用都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

24.税务登记是纳税人开业前必须办理的手续。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票可以作为企业计算进项税额的依据。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：如何理解增值税的链条式抵扣制度？

27.问：企业如何进行企业所得税的申报和缴纳？

28.问：什么是个人所得税的专项附加扣除？

29.问：企业发生资产损失如何进行税务处理？

30.问：什么是税收优惠政策中的“税收返还”制度？

2025税务局大比武数字人事两测专业能力-纳税服务模拟试卷(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【