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关于“三重一大”事项集体决策制度执行情况的自查报告

第一章制度依据与自查目的

1.1上位法与政策清单

（1）《中国共产党章程》第七章第三十八条：凡属重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作，必须按照集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则作出决定。

（2）《国有企业公司章程制定管理办法》（国资发改革〔2020〕12号）附件2第5.3条：董事会须建立“三重一大”事项清单，并报出资人备案。

（3）《中央企业“三重一大”决策制度实施办法》（国资发监督〔2019〕102号）全文。

（4）本公司《章程》第8.4条、第9.2条及《“三重一大”事项集体决策实施细则（2022版）》（以下简称《细则》）。

1.2自查目的

验证2023年1月1日至2023年12月31日期间，公司党委会、董事会、经理层对“三重一大”事项的决策范围、程序、记录、执行、监督、整改六环节是否合法合规；识别缺陷并给出可落地的纠偏方案，确保2024年不再出现同类问题。

第二章自查范围与抽样方法

2.1范围边界

（1）组织范围：集团本部、三家全资子公司、两家控股上市公司。

（2）事项范围：2023年新增“三重一大”事项全部纳入；2022年结转至2023年继续执行的重大项目与资金事项同步追溯。

2.2抽样规则

采用“全量+重点”双轨：

a.全量：党委会、董事会、总经理办公会全年会议纪要100%收集；

b.重点：资金≥1亿元、投资≥3亿元、境外项目、并购、金融衍生业务100%核查；其余事项按金额降序排列，抽取比例30%，最低不少于5件。

最终形成核查样本库137项，其中重大决策52项、重要人事任免28项、重大项目安排37项、大额度资金运作20项。

第三章自查工具与数据准备

3.1工具包

（1）制度符合性检查表（FC-01）：横向比对国家—集团—子公司三级制度差异字段；

（2）穿行测试底稿（TT-02）：模拟一项并购从立项到付款全流程，打印全部节点截图；

（3）资金穿透表（FI-03）：用PowerBI直连ERP，将付款明细与合同、发票、预算科目三维匹配；

（4）合规雷达图（CR-04）：对每项样本打5分制，维度为“范围、程序、记录、执行、监督”，自动生成雷达图，低于3.5分自动标红。

3.2数据清单

提前一周锁定OA、ERP、E-HR、金蝶、SharePoint、档案室六系统只读账号，导出不可改写PDF底稿共1.8GB；同步提取电子签名验签日志，确保纪要无事后篡改。

第四章自查执行步骤

4.1步骤一：制度映射

将102号文条款拆成67项控制点，建立“条款—公司制度—责任部门—表单—系统”五维矩阵，发现缺失控制点3项：

①境外项目政治风险一票否决机制；

②金融衍生品最大敞口动态校准；

③董事会授权经理层再转授权禁止性条款。

4.2步骤二：穿行测试

以“2023年8月收购德国某精密零部件公司”为样本：

（1）立项：党委会前置研究纪要第8号，表决方式“口头”，未记录反对或弃权理由→不符合《细则》第15条“重大事项须逐一记录表决意见”；

（2）可研：外部董事要求补充欧盟碳关税敏感性分析，但正式可研报告未更新→违反《中央企业投资监督管理办法》第21条；

（3）估值：采用收益法，折现率8.3%，底稿未留敏感性分析表→不符合《评估执业准则》；

（4）合同：收购协议第14.2条设置对赌，但未按《细则》第28条提交董事会风险合规委员会专项评估；

（5）付款：2023年9月5日支付1.2亿欧元，ERP付款单缺少“三重一大”编号，无法与决策文件建立链接→违反《细则》第32条。

结论：该样本CR-04得分2.8，标红。

4.3步骤三：资金穿透

随机抽取“2023年11月新建西安基地项目”付款记录，发现：

①预付土地款3亿元，合同未约定履约保函；

②2023年12月追加工程款5000万元，仅由总经理办公会纪要通过，未重新履行董事会审批→违反《细则》第20条“资金调增≥10%须重新上会”。

4.4步骤四：人事倒查

对28项人事任免样本，发现：

①子公司CFO任命未开展离任审计；

②1名境外机构首席代表任职备案超期15个工作日；

③党委会票决1名干部时，应到会委员9人，实到6人，表决比例符合，但会议纪要未记录2名回避委员姓名→不符合《党委（党组）讨论决定干部任免事项守则》第9条。

4.5步骤五：监督闭环

调阅审计部、监事会、纪检监察全年工作底稿：

（1）审计部2023年7月已提示“德国并购”程序瑕疵，但整改通知书未明确责任人与期限；

（2）监事会以风险提示函代替正式质询，未形成会议决议；

（3）纪检监察对5000万元追加工程款仅做谈话提醒，未启动问责。

第五章缺陷分级与风险量化

5.1分级标准

采用“制度—金额—声誉”三维赋权：

重大缺陷