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国企应收款管理制度

1总则

1。1本制度所涉及的应收款指应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款。

1．2应收帐款是企业因销售产品、商品或提供劳务等业务,应向购货单位或接受劳务单位及个人收取的款项。

1。3为适应市场变化,加强资金周转和避免公司损失，必须加强对应收帐款的管理，严格控制应收帐款上升.

２应收帐款的日常管理

2.1公司应收帐款由财务部门统一管理。销售部门和独立核算的子(分）公司作为应收帐款的归口部门,分别对各自负责的应收帐款进行日常管理。

2。1。1财务部门在应收帐款中的管理职责是;

a分管应收帐款总帐核算与管理.

ｂ每月与归口部门进行对帐分析，对不正常上升作出详细报告。

ｃ督促归口部门按期与客户对帐，要求对帐准确可靠。

d根据职能部门对帐反映的问题及时协助处理.

2。1.２归口部门在应收帐款管理中的职责内容：

a组织货款回笼,提供市场变化信息,对客户经营状况和短期还款能力进行分析。

b负责应收帐款的明细核算。

ｃ负责与客户对帐,并提供可靠的对帐依据,查明误差原因,及时进行帐务处理。

d建立客户档案:包括客户名称及变更记录、应收帐款余额变化记录、主要使用产品种类、合同订立资料、对帐资料、发货及还款资料、客户前景分析、帐龄分析、其他.

e在涉及债务重组中以非现金、实物资产抵债提出处理意见。

f对坏帐单位提出书面可靠依据及主观意见,报经