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2023年初级经济师之初级经济师财政税收模考预测题库(夺冠系列)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在税收管理上有什么区别？()

A.纳税人身份不同

B.纳税申报期限不同

C.税率不同

D.以上都是

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年4月30日前

B.每年6月30日前

C.每年9月30日前

D.每年12月31日前

3.消费税的纳税地点在哪里确定？()

A.生产经营地

B.注册地

C.税务登记地

D.所在地

4.增值税的免税政策包括哪些内容？()

A.纳税人销售农产品

B.纳税人提供交通运输服务

C.纳税人提供现代服务业服务

D.以上都是

5.关税的征收对象是什么？()

A.进口货物

B.出口货物

C.税收代理人

D.税收咨询人

6.个人所得税的居民纳税人包括哪些人？()

A.在中国境内有住所的个人

B.无住所而在中国境内居住满一年的个人

C.在中国境内无住所又不居住或者居住不满一年的个人

D.以上都不包括

7.房产税的计税依据是什么？()

A.房屋原值

B.房屋租金

C.房屋建筑面积

D.房屋用途

8.契税的纳税人是谁？()

A.房屋所有人

B.房屋购买者

C.房屋租赁者

D.房屋建造者

9.土地增值税的纳税人是如何确定的？()

A.根据土地所有权变动确定

B.根据土地使用权的变动确定

C.根据土地交易价格确定

D.根据土地面积确定

10.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应税收入减去成本、费用和损失

B.营业收入减去成本、费用和税金

C.营业利润减去税金

D.净利润减去税金

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于财政政策的工具？()

A.税收政策

B.财政支出政策

C.货币政策

D.产业政策

12.增值税的税率有哪些类型？()

A.基本税率

B.低税率

C.征收率

D.零税率

13.以下哪些行为构成偷税？()

A.明知是偷税行为而帮助他人进行偷税

B.隐瞒收入，不申报应纳税款

C.虚报扣除，减少应纳税款

D.超过法定期限未申报纳税

14.以下哪些属于税收征收管理的原则？()

A.公平原则

B.依法征税原则

C.税收法定原则

D.保护纳税人权益原则

15.以下哪些属于财政支出中的转移性支出？()

A.政府对企业的投资

B.政府对居民的转移支付

C.政府对事业单位的补贴

D.政府的行政支出

三、填空题(共5题)

16.财政政策中的财政支出分为购买性支出和______支出。

17.增值税的税率分为______、______和______三种。

18.税收的基本特征包括______、______、______和______。

19.个人所得税的征收范围包括______、______、______和其他应税所得。

20.税收征收管理的主要内容包括______、______、______和______。

四、判断题(共5题)

21.财政赤字是指政府在一定时期内收入大于支出。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人包括所有在中国境内从事生产经营活动的单位和个人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的征收范围包括中国境内居民和非居民。()

A.正确B.错误

25.消费税只对生产环节征收，不对流通环节征收。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述财政政策在经济运行中的作用。

27.解释什么是增值税的进项税额和销项税额，并说明它们之间的关系。

28.什么是税收法定原则？它在税收征收管理中有什么意义？

29.简述个人所得税的征收管理流程。

30.什么是财政赤字？为什么会出现财政赤字？

2023年初级经济师之初级经济师财政税收模考预测题库(夺冠系列)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的一般纳税人和小规模纳税人在纳税人身份、纳税申报期限和税率等方面都有所不同。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税期限为每年4月30日前。

3.【答案】C

【解析】消费税的纳税