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跨境电商税务合规咨询协议2025

合同编号：CTCA-2025-XXX

签约主体

委托方：名称________________________注册地址________________________法定代表人________________________联系方式________________________

咨询方：名称________________________注册地址________________________执业许可证编号________________________负责人________________________联系方式________________________

签约地点：________________________签约日期：_______年_______月_______日

###鉴于条款

委托方从事跨境电商业务（包括但不限于通过亚马逊、eBay、Shopify等平台或自建站向境外销售商品/服务），面临多国/地区税务法规复杂、政策更新频繁（如欧盟VAT、美国销售税、英国GST、东南亚关税等）的合规风险；咨询方具备跨境电商税务合规专业能力（熟悉国际税收协定、目标市场税法、数字化税务申报系统等），双方基于信任就税务合规咨询事宜达成合作，旨在确保委托方税务合规，降低税务稽查风险，优化税务成本，应对2025年及后续税务政策变化（如全球最低税率、数字经济征税规则等）。

###定义与解释

1.1“跨境电商业务”：指委托方通过线上平台或自建站向境外销售商品/服务的具体范围，包括但不限于品类、目标市场、销售模式等。

1.2“税务合规”：包括税务注册、申报、缴纳、发票管理、转让定价、税务风险自查及应对等符合目标国家/地区税法的行为。

1.3“工作成果”：指咨询方提供的报告（如税务健康检查报告、申报方案、政策解读文件等）、数据清单、操作指引等。

1.4“保密信息”：指双方在合作中获取的商业秘密（如财务数据、客户信息、运营策略）及未公开的税务建议。

###服务内容与范围

2.1税务政策解读与更新：

2.1.1定期（季度/月度）提供委托方主要目标市场（如欧盟、美国、东南亚等）2025年最新税务政策动态，包括VAT税率调整、关税减免、数字服务税（DST）征收范围等；

2.1.2针对重大政策变化（如OECD全球税改落地）提供专项解读及应对建议。

2.2税务注册与登记协助：

2.2.1指导委托方在目标市场完成税务注册（如欧盟VATMOSS申报注册、美国销售税注册号申请等），审核注册材料合规性；

2.2.2协助解决注册过程中的疑难问题（如税务主体资格认定、关联申报等）。

2.3税务申报支持：

2.3.1根据委托方销售数据，协助计算各目标市场应缴税费（VAT、关税、消费税等），提供申报表填写指引或代申报服务（需明确是否包含代申报）；

2.3.2监控申报截止日期，提醒委托方按时申报，避免逾期罚款。

2.4税务风险识别与应对：

2.4.1每年度/半年度对委托方跨境电商业务进行税务健康检查，出具《税务合规风险报告》，识别潜在风险（如双重征税、申报错误、关联交易定价不合理等）；

2.4.2协助应对税务稽查，提供稽查应对策略、材料清单及争议调解支持（如委托方被目标市场税务机关调查时）。

2.5税务筹划建议：

2.5.1在合法前提下，提供优化税务成本的方案（如利用自由贸易协定政策、合理选择税务主体架构、区分应税与免税收入等）；

2.5.2针对跨境电商特殊模式（如海外仓、Dropshipping）提供税务筹划建议。

2.6培训与咨询：

2.6.1为委托方财务、运营团队提供跨境电商税务合规培训（如申报流程、发票管理、风险防控等）；

2.6.2日常税务咨询支持（邮件/电话回复，响应时限不超过48小时）。

2.7排除范围：

2.7.1咨询方不代替委托方承担税务决策责任（如最终申报数据由委托方确认并承担法律责任）；

2.7.2不提供审计、法律服务（除非另有约定）；

2.7.3不委托方自身经营行为导致的税务风险（如虚假申报、走私等）。

###双方的权利与义务

3.1委托方权利与义务

3.1.1权利：

（1）要求咨询方按约定提供专业、及时的服务；

（2）对咨询方的工作成果提出异议，要求修改或补充；

（3）获取符合目标市场税法的合规建议。

3.1.2义务：

（1）向咨询方提供真实、完整、准确的业务数据（如销售记录、采购凭证、物流信息、平台结算数据等），配合税务尽职调查；

（2）对咨询方的建议进行独立