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2026年控制框架专员笔试考试题集含答案

一、单选题（共10题，每题2分，共20分）

1.在ISO31000风险管理框架中，风险应对阶段的核心任务是什么？

A.风险识别与评估

B.风险监控与审查

C.制定并实施风险处理方案

D.风险沟通与报告

2.根据中国《企业内部控制基本规范》，以下哪项不属于内部控制的目标？

A.提高经营效率和效果

B.保障资产安全完整

C.规避所有法律风险

D.促进企业可持续发展

3.在COSO内部控制框架中，控制活动要素主要关注什么？

A.组织架构与权责分配

B.信息与沟通系统

C.对业务流程的监控与调整

D.人力资源政策与实践

4.针对金融行业的操作风险控制，以下哪种方法最适用于防止内部欺诈？

A.建立严格的权限管理机制

B.完善的外部审计监督

C.自动化交易系统优化

D.提高员工风险意识培训

5.在中国《企业内部控制配套指引》中，资金活动控制重点关注什么？

A.研发与技术创新管理

B.采购与付款业务流程

C.资金筹集与运用管理

D.固定资产购置与处置

6.ISO27001信息安全管理体系中，PDCA循环的D（Do）阶段主要指什么？

A.规划与设计阶段

B.实施与运行阶段

C.检查与评估阶段

D.改进与优化阶段

7.在供应链风险控制中，以下哪项措施最能降低地缘政治风险？

A.加强供应商财务背景审查

B.多元化全球采购渠道

C.提高库存周转率

D.优化物流配送网络

8.根据《商业银行内部控制指引》，风险管理部门的主要职责不包括：

A.监测控制活动有效性

B.制定风险偏好管理政策

C.执行业务操作流程

D.组织内部风险培训

9.在项目管理风险控制中，风险登记册的主要作用是什么？

A.记录已完成的风险应对措施

B.管理未来可能出现的风险

C.评估历史风险事件损失

D.分析风险触发条件

10.针对制造业的安全生产控制，以下哪项属于预防性控制措施？

A.事故调查与责任认定

B.定期安全设备维护保养

C.员工工伤赔偿方案

D.安全生产罚款制度

二、多选题（共8题，每题3分，共24分）

1.企业内部控制体系应至少覆盖哪些基本要素？

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监督活动

2.商业银行操作风险控制中，四眼制主要适用于哪些业务场景？

A.重要空白凭证管理

B.大额现金存取

C.重要信贷审批

D.系统参数修改

E.外汇交易操作

3.ISO9001质量管理体系中，管理评审的主要目的包括：

A.评估质量目标达成情况

B.决定体系改进方向

C.审查管理评审记录

D.确认资源分配合理性

E.识别新风险因素

4.制造业生产过程控制中，以下哪些属于关键控制点？

A.原材料入库检验

B.生产设备维护记录

C.成品质量抽检

D.废品率统计

E.人员操作权限设置

5.供应链风险管理的核心环节包括：

A.供应商资质审核

B.交货期延迟预警

C.应急物流方案制定

D.采购价格谈判

E.供应商绩效评估

6.企业内部控制自我评估的方法通常包括：

A.控制测试

B.穿行测试

C.问卷调查

D.案例分析

E.现场访谈

7.网络安全控制中，以下哪些措施属于纵深防御策略？

A.防火墙配置

B.入侵检测系统

C.多因素认证

D.数据加密传输

E.安全意识培训

8.针对政府机构内部控制，以下哪些属于合规性控制内容？

A.财政资金使用管理

B.招投标程序规范

C.公文处理流程

D.内部审计报告

E.党风廉政建设

三、判断题（共10题，每题1分，共10分）

1.内部控制的目标是消除企业所有经营风险。（×）

2.COSO框架的信息与沟通要素只要求记录内部控制文档。（×）

3.企业内部控制评价结果通常分为四个等级。（√）

4.供应链中断风险属于操作风险范畴。（√）

5.风险自留是指企业承担所有不可控风险。（×）

6.中国《企业内部控制配套指引》适用于所有类型企业。（√）

7.内部审计部门必须独立于管理层进行监督。（√）

8.ISO27001要求企业建立正式的风险评估流程。（√）

9.控制活动必须针对所有业务流程设置。（×）

10.企业内部控制体系需要定期进行更新完善。（√）

四、简答题（共4题，每题5分，共20分）

1.简述企业内部控制五要素及其相互关系。

2.针对金融行业，列举三种常见的操作风险控制措施。

3.说明ISO9001质量管理体系中过程方法的核心思想。

4.比较内部控制自我评估与外部审计的主要区别。

五、案例分析题（共2题，每题10分，共20分）