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《企业涉税档案管理》规范模拟卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单选题（每题1分，共15分）

1.根据《会计档案管理办法》，企业增值税专用发票的保管期限为（）

A.3年B.5年C.10年D.永久

2.涉税档案管理中，“三同步”原则是指（）

A.收集、整理、归档同步B.整理、保管、利用同步

C.收集、整理、利用同步D.归档、保管、销毁同步

3.下列资料中，不属于企业涉税档案归档范围的是（）

A.税务登记证复印件B.内部财务分析报告C.税务行政处罚决定书D.税收优惠备案表

4.根据《电子档案管理办法》，电子档案的长期保存格式应满足（）

A.可编辑性B.开放性C.兼容性D.可加密性

5.企业跨省设立的分支机构，其预缴税款档案的归档责任主体是（）

A.分支机构财务部门B.总部税务部门C.分支机构档案部门D.总部档案部门

6.涉税档案销毁时，需经（）联合审批

A.财务负责人、档案管理员B.税务专员、法务专员

C.档案管理部门、税务部门D.总经理、财务总监

7.研发费用加计扣除档案的保管期限为（）

A.10年B.15年C.20年D.永久

8.下列关于涉税档案借阅的说法，正确的是（）

A.可直接口头申请B.借阅期限最长为1个月

C.需登记借阅台账D.涉密档案可自由借阅

9.《税收征收管理法》规定，纳税人账簿、凭证保管期限为（）

A.10年B.15年C.20年D.永久

10.电子发票归档时，必须保存的要素是（）

A.发票图片B.电子签名C.开票人信息D.购买方税号

11.企业所得税汇算清缴档案中，属于必备资料的是（）

A.审计报告B.纳税申报表C.内部管理制度D.市场调研报告

12.涉税档案分类的基本原则是（）

A.按时间顺序B.按业务类型C.按文件大小D.按保管期限

13.税务稽查中，企业无法提供应税合同档案，可能面临的处罚是（）

A.警告B.罚款C.停业整顿D.刑事责任

14.涉税档案数字化加工中，元数据不包括（）

A.文件创建时间B.文件修改权限C.文件存储路径D.文件内容摘要

15.下列行为中，违反涉税档案管理规范的是（）

A.定期备份电子档案B.销毁超期档案并记录

C.在档案室吸烟D.使用专用软件管理档案

二、多选题（每题2分，共20分）

16.涉税档案的“价值性”体现在（）

A.税务合规依据B.税务筹划支撑C.法律诉讼证据D.企业文化宣传

17.根据《企业内部控制应用指引》，涉税档案管理需建立的控制环节包括（）

A.归档审批控制B.保管环境控制C.销毁流程控制D.利用权限控制

18.电子档案管理中，“双套制”是指（）

A.电子版本与纸质版本并存B.原件与复印件并存

C.正本与副本并存D.在线存储与离线备份并存

19.下列属于涉税档案专项管理的是（）

A.增值税发票档案B.税务登记档案C.员工考勤档案D.税收优惠档案

20.涉税档案保管的风险点包括（）

A.丢失B.篡改C.潮湿损毁D.过期未销毁

21.企业建立涉税档案管理制度的依据包括（）

A.《档案法》B.《税收征收管理法》C.《会计法》D.《劳动合同法》

22.涉税档案整理工作中，“编码规则”应包含（）

A.年份B.业务类型C.流水号D.密级

23.下列关于税务行政处罚档案的说法，正确的有（）

A.保管期限为30年B.需单独分类存放

C.可作为企业信用评价依据D.销毁需经税务机关审批

24.涉税档案利用的流程包括（）

A.申请B.审批C.借阅D.归还

25.“金税四期”对涉税档案管理的新要求包括（）

A.电子化归档B.数据实时上