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《税务约谈技巧与案例》模拟卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单选题（每题1分，共10分）

1.税务约谈的核心原则不包括（）

A.合法性原则

B.强制性原则

C.教育性原则

D.针对性原则

2.税务约谈的基本流程是（）

A.约谈准备—约谈实施—约谈后续处理

B.约谈通知—约谈进行—约谈结束

C.约谈预约—约谈沟通—约谈总结

D.约谈启动—约谈调查—约谈反馈

3.下列哪项属于税务约谈中“柔性执法”的体现（）

A.强制纳税人承认错误

B.通过沟通引导纳税人自查自纠

C.采取税收保全措施

D.直接下达处罚决定

4.税务约谈前，不需要准备的资料是（）

A.企业申报数据

B.行业平均税负率

C.纳税人个人隐私信息

D.相关税收政策文件

5.纳税人在约谈中出现抵触情绪时，税务人员首先应（）

A.直接指出其错误

B.中止约谈

C.倾听并理解其诉求

D.通知上级领导

6.根据《税收征收管理法》，税务约谈的对象主要是（）

A.纳税人的法定代表人

B.纳税人的财务负责人

C.纳税人的办税人员

D.与纳税行为直接责任人

7.税务约谈中，提问技巧的正确应用是（）

A.仅使用封闭式提问

B.仅使用开放式提问

C.封闭式与开放式提问结合

D.随意提问无需设计

8.下列哪项不属于税务约谈中的非语言沟通技巧（）

A.眼神交流

B.适时点头

C.提高音量强调

D.保持微笑

9.税务约谈笔录的制作要求是（）

A.由税务人员单方面记录

B.无需纳税人签字确认

C.如实记录双方谈话内容

D.可选择性记录关键信息

10.纳税人拒绝在约谈笔录上签字时，税务人员应（）

A.强制其签字

B.在笔录中注明情况并见证人签字

C.终止约谈

D.重新制作笔录

二、多选题（每题2分，共20分）

1.税务约谈的准备工作包括（）

A.收集企业申报数据

B.分析行业税负水平

C.准备相关税收政策文件

D.调查纳税人个人背景

2.税务约谈中，倾听技巧的应用包括（）

A.专注记录纳税人陈述

B.不随意打断纳税人

C.用点头等肢体语言回应

D.直接评价纳税人观点

3.纳税人申报收入与发票金额不匹配的常见原因有（）

A.隐匿账外收入

B.虚开进项发票

C.税款计算错误

D.行业特殊性导致

4.税务约谈的法律依据包括（）

A.《税收征收管理法》第54条

B.《税务稽查工作规程》第35条

C.《企业所得税法》第41条

D.《行政处罚法》第42条

5.纳税人在约谈中可能提出的抗辩理由有（）

A.对政策理解有误

B.财务人员操作失误

C.行业惯例与税法冲突

D.税务机关执法不当

6.税务约谈中，沟通策略的制定需考虑（）

A.纳税人的企业规模

B.纳税人的文化程度

C.涉税风险的严重程度

D.纳税人的历史纳税记录

7.研发费用归集不合规的情况包括（）

A.将管理人员工资计入研发费用

B.将与研发无关的费用计入

C.未按规定设置研发费用辅助账

D.研发费用占比达标但归集错误

8.税务约谈的后续处理措施包括（）

A.要求纳税人提交自查报告

B.依法追缴税款及滞纳金

C.移交稽查部门立案查处

D.对纳税人进行行政处罚

9.税务约谈中，避免的沟通误区有（）

A.先入为主主观臆断

B.使用专业术语过多

C.态度强硬语气生硬

D.对纳税人进行人身攻击

10.高新技术企业研发费用占比未达标的原因可能有（）

A.研发投入不足

B.费用归集范围错误

C.企业收入增长过快

D.税务机关认定标准变化

三、判断题（每题1分，共10分）

1.税务约谈属于税务管理中的“强制性执法”手段。（）

2.纳税人有权拒绝税务人员的约谈要求。（）

3.税务约谈可采取全程录音录像，无需告知纳税人。（）

4.约谈过程中，税务人员可单独与财务人员谈话，无需纳税人在场。（）

5.税务约谈的目的是“教育为主、处罚为辅”。（）

6.纳税人提供的资料不实，税务人员