2024年江西省上饶市德兴市中级经济师《财政税收专业知识与实务》考前冲.docxVIP

2024年江西省上饶市德兴市中级经济师《财政税收专业知识与实务》考前冲

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于财政政策工具？()

A.财政支出

B.税收

C.公债

D.货币政策

2.以下哪种情况会导致增值税税负增加？()

A.增值税率降低

B.扩大进项税额

C.减少应税销售额

D.提高税负扣除标准

3.我国个人所得税的征收方式是？()

A.按月征收

B.按季征收

C.按年征收

D.按次征收

4.下列哪项不属于财政收入的构成部分？()

A.税收收入

B.非税收入

C.债务收入

D.货币收入

5.下列哪种税收属于直接税？()

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.企业所得税

6.财政支出按功能分类，下列哪项不属于财政支出功能分类？()

A.一般公共服务

B.国防

C.教育支出

D.财政投资支出

7.下列哪项不属于财政政策的作用？()

A.促进经济增长

B.优化资源配置

C.维护社会稳定

D.提高企业盈利能力

8.我国增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

9.下列哪种行为属于偷税？()

A.未按规定开具发票

B.报告虚假收入

C.超过规定期限申报纳税

D.未按规定安装税控装置

10.财政支出按经济性质分类，下列哪项不属于财政支出经济分类？()

A.货币资金支出

B.现金支出

C.财物支出

D.人力资源支出

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于财政政策的主要手段？()

A.财政支出

B.税收政策

C.货币政策

D.价格政策

12.在增值税的征收中，以下哪些属于应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.销售不动产

D.购买原材料

13.下列哪些因素会影响财政收入规模？()

A.经济发展水平

B.财政政策调整

C.税收征管效率

D.国际市场变化

14.在个人所得税的计税依据中，以下哪些属于减除费用？()

A.工资薪金所得

B.专项扣除

C.依法确定的其他扣除

D.综合所得额

15.下列哪些属于财政支出的原则？()

A.公平性原则

B.效率原则

C.可持续性原则

D.安全性原则

三、填空题(共5题)

16.我国增值税的基本税率为__%。

17.个人所得税的起征点为每月__元。

18.财政支出按照功能分类，主要包括__、__、__等。

19.我国税收制度的立法主体是__。

20.财政政策的基本目标是__、__、__和__。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有从事商品销售和提供应税劳务的企业和个人。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的累进税率适用于所有类型的所得。()

A.正确B.错误

23.财政支出按照经济性质分类，可以分为购买性支出和转移性支出。()

A.正确B.错误

24.税收是国家唯一的财政收入来源。()

A.正确B.错误

25.财政政策通过调节税收可以影响居民的消费水平。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述财政政策在宏观经济调控中的作用。

27.什么是增值税？它有哪些特点？

28.个人所得税的征收原则有哪些？

29.什么是财政赤字？它对经济有哪些影响？

30.税收筹划的意义是什么？

2024年江西省上饶市德兴市中级经济师《财政税收专业知识与实务》考前冲

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】货币政策属于中央银行的调控工具，不属于财政政策工具。

2.【答案】C

【解析】减少应税销售额会导致增值税税负增加，因为税负是根据销售额计算的。

3.【答案】A

【解析】我国个人所得税采取按月征收的方式。

4.【答案】D

【解析】财政收入包括税收收入、非税收入、债务收入，不包括货币收入。

5.【答案】C

【解析】个人所得税属于直接税，因为它直接对个人所得征收。

6.【答案】D

【解析】财政投资支出不属于财政支出功能分类，它属于财政支出经济分类。

7.【答案】D

【解析】财政政策的作用不包括提高企业盈利能力，主要作用是促进经济增长、优化资源配置和维护社会稳定。

8.【答案】C

【解析】我国增值税的税率分为三档，即基本税率、低税率和零税率。