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资产管理规定

第一章总则

【目的】

为加强资产管理的标准化、制度化，保证资产的安全与完整，特制定本规定。

【适应范围】

本规定适用于股份公司及下属子公司资产的购置、使用、调拨、报废等日常管理。

【资产的定义】

实物资产（单价均以购入价计算）：

固定资产：

1、单位价值在2,000元（含2,000元）以上；

2、使用年限在一年以上；

3、单位价值不满2,000元的电脑显示器、终端机采用固定资产管理方式进行日常管理。

低值易耗品：

1、单位价值在2,000元以下；

2、使用年限在一年以上；

文具、耗材等消耗品。按照《文具、耗材管理规定》执行。

其他：接受馈赠的资产。

无形资产：

商标权、著作权、专利权、土地使用权、专利技术等（具体管理规定另行制定）。

【资产的范围】

资产的范围包括但不限于：

（一）房屋；

（二）交通运输工具；

（三）办公设备；

（四）办公用品；

（五）办公家私；

（六）机房及网络设备；

（七）软件类

（八）版权

【资产的分类】

资产管理等级分类：

一级管理：资产价值＞100,000元；

二级管理：50,000元＜资产价值≤100,000元；

三级管理：20,000元＜资产价值≤50,000元；

四级管理：2,000元≤资产价值≤20,000元；

五级管理：资产价值＜2,000元。

以上资产的申购，须按照《行政采购管理规定》申购，按照集团财务管理中心《财务审批权限》审批。

经批准购置的资产必须在验收合格之日起两个工作日内办理入库手续，资产管理员将资产信息录入《行政资产管理系统》后，入库单上将自动生成该资产的编码，资产管理员按照统一格式打印编码标签贴在实物资产上。

第三章资产的购置

【资产购置的途径】

资产的购置途径包括购买、馈赠等（盘盈的资产将视为购置）。馈赠的资产添置手续按照《办公室管理规定》第七条“员工收受礼品的管理”执行。

【资产购置的管理】

股份公司对资产的购置实行预算管理。原则上只能在预算内购置资产，预算外或超出预算额度的，必须申请增补预算，在预算增加后才能购置。不允许在预算外超范围、超标准购置资产。审批流程按照集团财务管理中心《财务审批权限》第四条的相关规定执行。

资产的采购，由专人负责，不可与验收、入库同一人操作，具体按照《采购管理规定》执行。

【资产的验收、入库】

资产的验收、入库不可同一人操作；须以采购单据和实物核对后办理。

资产验收：

所购置的办公设备和IT类资产，走OA系统验收，需按照OA系统里的IT/办公设备验收格式及验收标准填写验收（见附件二：IT/办公设备验收格式及验收标准，），5000元以上的IT专项资产需附图片验收，验收人应在验收单上签名并说明验收情况，报集团信息管理部和集团人力行政中心-行政服务部审核确认；

公司写字楼使用的办公设备，直接由各分公司ＩＴ工程师验收并出具验收单。

特殊需求必须直接送往楼盘项目的办公设备，按照验收标准，由项目经理现场验收签字或邮件回复确认，各分公司IT工程师远程验收并出具验收单。

购置的文具、耗材等其他资产，按照送货单验收，验收人应在送货单上签名，确认验收；

在超市、花店等临时零星采购，凭电脑小票和发票验收，验收人应在发票背面或其他有效单据上签名，确认验收。

资产入库：所购置的资产，应按照入库标准办理入库，入库时，采购人员须提供以下单据：办公用品申购单、购销合同或采购订单、商业发票、设备保修卡、设备使用说明书、验收人签署的验收单或送货单。由资产管理员按照单据核对实物后将资产的基本信息输入《行政资产管理系统》，办公设备和IT资产须录入出厂序列号，系统自动生成电子版的入库单，制单人和审核人应在打印的电子版入库单上签名确认后才能提交财务报销。设备保修卡、发票复印件和使用说明书由资产管理员。存档备用。对不能提供完整入库凭据的，资产管理员有权要求补充完整；对审批手续不齐全的，资产管理员有权要求补齐；否则资产管理员有权拒绝办理入库手续。

新购资产因质量原因退货，由供应商提供更换的新资产，无须重新办理入库手续，可沿用购入时的原编号。资产管理员须在《行政资产管理系统》内注明更换新机的原因和日期。并将相关手续提交财务部备案，更新财务固定资产台帐信息。相关的保修凭证存档在当地的资产管理员处。

对于被丢失、损坏以实物赔偿的资产，需重新办理入库，参照第二十三条办理。以实物或现金赔偿的资产，原资产按照程序办理报废手续，报废原因应注明丢失或损坏及处理情况。

【购物卡管理】

购物卡采购：除部门调研费外的购物卡采购，包含但不限于：客户礼品、员工福利、部门激励等，由当地行政部统一采购；当地行政部既有购物卡供应商不能满足各部门需求的，由行政部负责增加供应商。

购物卡管理：购物卡采购到位后，由行政部负责办理入库，录入《行政资产管理系统