税务风险识别与应对面试题集.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年税务风险识别与应对面试题集

一、单选题（每题2分，共10题）

（针对制造业企业，地域：长三角地区）

1.某制造企业2025年因环保设备投入享受了税收优惠，2026年税务稽查时发现该设备实际用途与申报不符，最可能面临的税务风险是？

A.增值税骗取出口退税

B.偷税漏税（税收优惠适用条件不符）

C.帮助他人虚开增值税专用发票

D.消费税应税行为未申报

2.长三角地区某电子厂将部分产成品用于集体福利，未按视同销售处理，税务稽查时可能被追缴的税种不包括？

A.增值税

B.企业所得税

C.消费税

D.土地使用税

3.企业将境外子公司利润通过关联交易转移至低税率地区，税务风险主要体现在？

A.增值税进项税额转出

B.企业所得税转让定价风险

C.个人所得税代扣代缴不足

D.房产税计税依据核定

4.制造业企业采购原材料取得发票，2026年因发票丢失申请开具红字发票，税务机关最可能关注的环节是？

A.发票真伪

B.采购合同真实性

C.存货管理台账完整性

D.银行转账记录

5.某制造企业2025年预缴企业所得税，2026年税务稽查发现多预缴税款，最有效的补救措施是？

A.申请退还增值税

B.调整当期利润率

C.重新申报企业所得税

D.补缴土地使用税

6.制造业企业将研发费用未按规定加计扣除，税