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自学考试2026年《税法》专项训练

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

1.选择题（30分）

1.税收的基本特征不包括以下哪项？

A.法律性

B.强制性

C.公平性

D.非营利性

2.下列哪项不属于增值税的计税依据？

A.销售额

B.销售额加销项税额

C.购进额

D.购进额减进项税额

3.企业所得税的纳税人包括哪些？

A.企业

B.个人

C.行政事业单位

D.社会团体

4.个人所得税的税率分为几种？

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

5.税收优惠包括哪些？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期

D.以上都是

6.税收征收管理的基本程序包括哪些环节？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税务稽查

7.下列哪项不属于税务登记的范围？

A.新成立的企业

B.变更登记的企业

C.注销的企业

D.个体工商户

8.纳税申报的方式主要有几种？

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.以上都是

9.税务稽查的主要目的是什么？

A.确保税收法规的执行

B.提高税收收入

C.惩罚违法行为

D.以上都是

10.下列哪项不属于税收优惠措施？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收罚款

D.税收延期

11.企业所得税的税率是多少？

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

12.个人所得税的起征点是多少？

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

13.增值税的税率分为几档？

A.1档

B.2档

C.3档

D.4档

14.消费税的征收方式是？

A.按销售额征收

B.按生产量征收

C.按进口额征收

D.以上都是

15.税收优惠政策适用于哪些企业？

A.外资企业

B.高新技术企业

C.小型微利企业

D.以上都是

16.下列哪项不属于税收违法行为的处罚措施？

A.罚款

B.没收违法所得

C.暂扣营业执照

D.税收滞纳金

17.税务登记的期限是？

A.成立之日起30日内

B.成立之日起60日内

C.成立之日起90日内

D.成立之日起120日内

18.纳税申报的期限是？

A.每月15日前

B.每月20日前

C.每月25日前

D.每月月底前

19.税务稽查的期限是？

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

20.下列哪项不属于税收征管法规定的税务登记事项？

A.企业名称

B.法定代表人

C.注册资本

D.经营范围

21.下列哪项不属于税收征管法规定的纳税申报事项？

A.纳税人名称

B.纳税人识别号

C.纳税地点

D.税种

22.下列哪项不属于税收征管法规定的税款征收方式？

A.直接征收

B.代扣代缴

C.代收代缴

D.自行申报

23.下列哪项不属于税收征管法规定的税务稽查方式？

A.自查

B.专项检查

C.举报检查

D.普查

24.下列哪项不属于税收违法行为的处罚措施？

A.罚款

B.没收违法所得

C.暂扣营业执照

D.税收滞纳金

25.下列哪项不属于税收优惠政策？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收罚款

D.税收延期

26.下列哪项不属于税收征管法规定的税务登记事项？

A.企业名称

B.法定代表人

C.注册资本

D.经营范围

27.下列哪项不属于税收征管法规定的纳税申报事项？

A.纳税人名称

B.纳税人识别号

C.纳税地点

D.税种

28.下列哪项不属于税收征管法规定的税款征收方式？

A.直接征收

B.代扣代缴

C.代收代缴

D.自行申报

29.下列哪项不属于税收征管法规定的税务稽查方式？

A.自查

B.专项检查

C.举报检查

D.普查

30.下列哪项不属于税收违法行为的处罚措施？

A.罚款

B.没收违法所得

C.暂扣营业执照

D.税收滞纳金

2.判断题（20分）

1.税收具有法律性、强制性、公平性和非营利性等基本特征。（）

2.增值税的计税依据是销售额减去进项税额。（）

3.企业所得税的纳税人包括企业、个人、行政事业单位和社会团体。（）

4.个人所得税的税率分为比例税率和超额累进税率两种。（）

5.税收优惠包括税收减免、税收抵免、税收延期和税收罚款。（）

6.税收征收管理的基本程序包括税务登记、纳税申报、税款征收和税务稽查。（）

7.税务登记的期限是成立之日起30日内。（）

8.纳税申报的期限是每月15日前。（）

9.税务稽查的期限是1年。（）

10.税收违法行为的处罚措施包括罚款、没收违法所得、暂扣营业执照和税收滞纳金。