2026年银行审计笔试题含答案解析.docxVIP

2026年银行审计笔试题含答案解析

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不是银行内部审计的职责？()

A.监督银行内部控制的有效性

B.评估银行风险管理水平

C.管理银行人力资源

D.监测银行合规性

2.在银行审计中，实质性测试与符合性测试的主要区别是什么？()

A.实质性测试关注的是会计记录的准确性，符合性测试关注的是内部控制的有效性

B.实质性测试关注的是内部控制的有效性，符合性测试关注的是会计记录的准确性

C.实质性测试关注的是银行资产的真实性，符合性测试关注的是银行负债的真实性

D.实质性测试关注的是银行负债的真实性，符合性测试关注的是银行资产的真实性

3.银行审计中，现金盘点通常属于哪种审计程序？()

A.内部控制测试

B.实质性程序

C.符合性测试

D.信息技术审计

4.在银行审计中，风险评估阶段的主要目的是什么？()

A.确定审计范围

B.确定审计目标

C.识别和评估审计风险

D.确定审计方法

5.银行审计中，函证通常用于验证哪些信息？()

A.银行资产的真实性

B.银行负债的真实性

C.银行内部控制的有效性

D.以上都是

6.银行审计报告应当由谁签署？()

A.银行董事会

B.银行审计委员会

C.银行内部审计部门负责人

D.银行首席审计官

7.以下哪项不是银行审计的合规性测试内容？()

A.银行是否遵守了相关法律法规

B.银行内部控制的有效性

C.银行财务报告的准确性

D.银行资产的真实性

8.银行审计中，审计抽样的目的是什么？()

A.减少审计工作量

B.提高审计效率

C.评估内部控制的有效性

D.确保审计结果的准确性

9.银行审计中，持续监督是指什么？()

A.定期进行审计

B.对审计发现的问题进行跟踪

C.对银行内部控制进行持续评估

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些是银行内部审计的职责？()

A.监督银行内部控制的有效性

B.评估银行风险管理水平

C.进行日常的财务报表审计

D.管理银行人力资源

E.提供咨询服务

11.在银行审计过程中，以下哪些程序是实质性测试？()

A.检查会计凭证的真实性

B.观察银行现金的盘点过程

C.访谈银行员工了解内部控制情况

D.分析银行财务报表的编制方法

E.对银行资产进行现场盘点

12.银行审计报告可能包含以下哪些内容？()

A.审计发现的问题及建议

B.审计工作的范围和目的

C.审计结果和结论

D.银行管理层对审计发现问题的回应

E.审计人员的意见和建议

13.以下哪些是银行内部控制的要素？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监控活动

14.银行审计中，以下哪些情况可能表明内部控制存在缺陷？()

A.内部控制制度不完善

B.内部控制执行不到位

C.内部控制缺乏独立性

D.内部控制缺乏足够的监督

E.内部控制制度过于复杂

三、填空题(共5题)

15.银行审计中的三道防线分别是：第一道防线是内部控制，第二道防线是__，第三道防线是__。

16.在进行银行审计时，审计人员应首先进行__，以确定审计范围和重点。

17.银行审计报告的日期应当是__，以反映审计截止日期。

18.在银行审计中，实质性测试通常包括__和__两个层面。

19.银行审计的目的是为了评估银行的__和__，以确保银行的稳健经营。

四、判断题(共5题)

20.银行审计报告应当由银行内部审计部门负责人签署。()

A.正确B.错误

21.银行审计的目的是为了发现和纠正银行的错误和违规行为。()

A.正确B.错误

22.在银行审计过程中，审计人员可以对任何审计证据进行保密。()

A.正确B.错误

23.银行审计可以完全替代银行自身的内部控制。()

A.正确B.错误

24.银行审计报告应当在银行年度报告之前发布。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述银行审计的基本程序。

26.为什么银行审计需要关注银行的风险管理？

27.请解释什么是审计抽样，以及它在银行审计中的作用。

28.在银行审计中，如何确保审计的独立性和客观性？

29.请说明银行审计与外