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[财经类试卷]会计专业技术资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷14及

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业为了维持日常经营所需的现金余额，通常采用以下哪种方法？()

A.现金预算法

B.现金流量分析法

C.现金周转天数分析法

D.现金流量比率法

2.应收账款周转率越高，意味着以下哪种情况？()

A.应收账款回收速度越慢

B.应收账款回收速度越快

C.应收账款质量越差

D.应收账款质量越好

3.以下哪项不是影响存货周转天数的主要因素？()

A.存货管理水平

B.销售收入

C.采购成本

D.存货成本

4.企业为了减少存货资金占用，可以采取以下哪种措施？()

A.延长付款期限

B.增加存货数量

C.提高存货周转率

D.减少存货数量

5.企业为了控制现金支出，以下哪种方法最有效？()

A.随机支付

B.按月支付

C.预算控制

D.随机调整

6.以下哪种方法不是应收账款信用政策的主要内容？()

A.信用标准

B.信用条件

C.收账政策

D.销售策略

7.企业为了降低存货成本，以下哪种方法最有效？()

A.增加存货数量

B.降低存货周转率

C.优化库存结构

D.减少存货种类

8.以下哪种方法不是应收账款管理的主要手段？()

A.建立信用管理制度

B.严格信用审批

C.制定信用政策

D.依赖销售人员的判断

9.企业为了提高存货周转率，以下哪种措施最有效？()

A.增加存货数量

B.降低存货成本

C.优化库存结构

D.减少存货种类

10.以下哪种方法不是影响现金流量稳定性的主要因素？()

A.销售收入的稳定性

B.采购成本的稳定性

C.投资活动的规模

D.融资活动的规模

二、多选题(共5题)

11.企业进行现金管理时，以下哪些因素会影响现金持有量？()

A.现金流入的稳定性

B.现金流出的不确定性

C.现金管理政策

D.企业的规模

12.应收账款信用政策包括哪些内容？()

A.信用标准

B.信用条件

C.收账政策

D.销售收入

13.以下哪些措施可以降低存货成本？()

A.优化库存结构

B.延长采购周期

C.提高存货周转率

D.减少存货种类

14.企业进行短期融资时，以下哪些方式是常见的？()

A.银行贷款

B.商业信用

C.应付账款融资

D.长期债券

15.以下哪些因素会影响企业的营运资金需求？()

A.销售收入的增长

B.采购成本的降低

C.存货周转率的提高

D.应收账款周转天数的延长

三、填空题(共5题)

16.企业为了保持良好的流动性，通常需要维持一定量的现金余额，这被称为______。

17.应收账款周转率是衡量企业______效率的指标。

18.存货周转天数是指企业从购买存货到销售存货并收回现金所需要的时间，其计算公式为______。

19.企业为了确保足够的现金储备，通常会采用______方法来预测和控制现金流量。

20.在应收账款信用政策中，______是指企业向客户提供信用时所设定的标准。

四、判断题(共5题)

21.应收账款周转率越高，表明企业的信用风险越小。()

A.正确B.错误

22.存货周转天数越长，说明企业的存货管理水平越高。()

A.正确B.错误

23.企业可以通过延长付款期限来降低现金支出。()

A.正确B.错误

24.现金预算的目的是为了预测未来一段时间的现金流量。()

A.正确B.错误

25.应收账款信用政策的主要目的是为了增加企业的销售收入。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述营运资金管理的目标。

27.什么是现金预算？它在企业财务管理中有什么作用？

28.如何制定有效的应收账款信用政策？

29.为什么存货管理对企业的营运资金管理至关重要？

30.简述企业进行短期融资的渠道和方式。

[财经类试卷]会计专业技术资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷14及

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】现金预算法是一种预测和规划企业现金流入和流出的方法，旨在确保企业有足够的现金来满足日常运营需求。

2.【答案】B

【解析】应收账款周转率是衡量企业应收账款回收速度的指标，周转率越高，表明应收账款回收速度越