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业务主管考试题库

一、填空题：

1、业务主管应对单位账户的未达账项进行勾对，注明（未

达账项原因）。

2、业务主管必须保证支行每天的账务和报表的（正确性）。

3、各支行及营业部的的（业务主管）为各自银企对账达标

情况的第一责任人。

4、金融企业当年实现净利润，应当按照（提取法定盈余公

积金）、（提取一般风险准备金）、（向投资者分配利润）的顺

序进行分配。

5、全额进账的必须在汇票和解讫通知联的（实际结算金额）

栏内填入出票金额，多余金额栏处填写（“-0-”）。

6、对公通知存款根据通知天数分为（一天）或（七天）通

知存款两类，开户的最低起存金额为（50万）元，最低支取

金额为（10万）元。

7、发放贷款到期（90天后）尚未收回的，其应计利息停止

计入（当期利息收入），纳入表外核算。

8、营业收入包括（利息收入）、金融机构往来收入、（手续

费收入）、其他营业收入。

9、金融机构反洗钱的三大原则是（合法审慎原则、保密原

则、与司法机关、行政执法机关全面合作）原则。

10、协助查询、冻结和扣划工作应遵循（依法合规）、（不损

害客户合法权益）的原则。

11、转账卡是实时扣账的（借记卡），具有（转账计算）、（存

取现金）和（消费）功能。

12、临时冻结不得超过（48小时），未接到侦查机关继续冻

结通知的，应当（立即解除临时冻结）。

13、银企对账的目的是要（核实银行与客户在账务核算上的

准确与否），对账结果关系到银行和客户的（资金安全问题）。

14、本票是由（出票人）签发的，承诺（自己在见票时无条

件支付确定的金额给收款人或者持票人）的票据。

15、财政支付必须以清算中心（返款数）为准，不允许柜员

在（139）和（262）科目挂账，如遇特殊情况需要列支的，

必须经（主管业务行长）签字后，上报主管部门的同意才能

办理。

16、居住在境内的（16）周岁以上的中国公民，实名制证件

为（居民身份证）或（临时居民身份证）。

17、单位存款账每季度发生业务在8次以下的，对账率应达

到（80%以上），存款余额在（5万元以上）或企业存款账每

季度发生业务在（8次以上）的，对账率应达到90%以上。

18、银行本票的被背书人栏的受票单位记载后发现有错误

的，应由（原记载人）重新更正并签章证明。

19、工商行政管理机关有权查询（单位存款），无权查询（个

人存款）。

20、临时存款帐户的有效期最长不得超过（2年）。

21、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的执法机关有（人

民法院）、（税务机关）、（法院）。

22、金融机构及其分支机构的(负责人)应当对反洗钱内控

制度的有效实施负责。

23、(普通贷记)、（定期贷记）、普通借记和定期借记回执来

账不符挂账时才可以办理贷记退汇业务。

24、借记业务包括(普通借记)、（定期借记）、（实时借记）、

（普通借记回执）、（定期借记回执)。

25、个人结算账户处于(挂失)、（冻结)状态下不允许办理汇

兑业务。

26、票据和结算凭证上的签章为(签名、盖章或签名加盖章)。

27、支票的付款方式属于(见票即付)。

28、《票据法》中所指的前手是指在(票据签章人或持票人之

前签章的其他票据债务人)。

29、持票人以(背书的连续性)，证明其票据权利。

30、有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动的

是（可以是任何单位和个人）。

31、会计档案保管期限分为（永久）保管和（定期）保管。

二、单项选择题：

1、收回应收帐款20，000元，款项已送存银行，这一经济

业务对会计要素的影响是（D）。

A、资产增加20，000元，同时负债减少20，000元

B、资产增加20，000元，同时负债增加20，000元

C、资产减少20，000元，同时负债增加20，000元

D、资产总额不变

2、通过“累计折旧”帐户对“固定资产”帐户进行调整后，

可以反映固定资产的（B）。

A、原始价值B、净值

C、转移价值D、重置完全价值

3、“本年利润”属于（C）科目。

A、资产类B、负债类

C、所有者权益D、损益类

4、（D）是能够反映企业某一特定日期财务状况的报表。