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2026年考试题集：不良资产风控知识测试

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.在中国银行业，不良贷款五级分类中，逾期超过90天但未超过180天的贷款应归类为（）。

A.正常类贷款

B.关注类贷款

C.次级类贷款

D.可疑类贷款

2.以下哪种指标通常用于衡量银行不良贷款的扩张速度？（）

A.不良贷款率（NPLRatio）

B.不良贷款绝对额增长率

C.贷款拨备覆盖率

D.标准化不良贷款损失准备金

3.中国银保监会规定，商业银行贷款损失准备金的计提比例不得低于不良贷款余额的（）。

A.50%

B.70%

C.100%

D.150%

4.在不良资产处置过程中，以下哪种方式通常能够快速回笼资金，但回收率较低？（）

A.以物抵债

B.债务重组

C.诉讼追偿

D.出售不良贷款包

5.根据中国《企业破产法》，债务人出现破产情形时，债权人申请破产重整的法定条件之一是（）。

A.企业资产总额低于法定标准

B.债务人不能清偿到期债务，且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力

C.债权人人数超过法定上限

D.企业负债率超过行业平均水平

6.在不良资产尽职调查中，以下哪项信息不属于关键核查内容？（）

A.借款人财务报表真实性

B.借款人实际控制人变更情况

C.抵押物市场价值评估报告

D.借款人社交媒体言论

7.中国银行业不良贷款的“一刀切”认定标准是指（）。

A.所有不良贷款均按统一比例计提拨备

B.不良贷款分类仅依据逾期天数

C.对不同区域、不同行业的贷款差异化分类

D.不良贷款清收责任仅由信贷部门承担

8.在个人消费贷款不良资产处置中，以下哪种方式通常适用于无抵押、低金额的贷款？（）

A.诉讼追偿

B.催收协商

C.抵押物处置

D.债务减免

9.中国《银行业金融机构不良资产处置管理办法》规定，不良贷款处置期限一般不超过（）。

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

10.在不良资产风险预警中，以下哪种指标最能反映借款人短期偿债能力？（）

A.资产负债率

B.流动比率

C.利润率

D.杠杆率

二、多选题（共5题，每题3分，合计15分）

1.中国银行业不良贷款反弹的主要风险因素包括（）。

A.宏观经济下行压力加大

B.房地产市场风险暴露

C.地方政府隐性债务违约

D.小微企业融资成本上升

E.金融科技公司合作风险

2.在不良资产处置过程中，常见的债权转让方式包括（）。

A.批量打包转让

B.单个债权转让

C.债权置换

D.以物抵债

E.债务重组

3.中国《企业破产法》规定的破产程序包括（）。

A.破产重整

B.破产和解

C.破产清算

D.债务免除

E.借款人自主重组

4.不良资产尽职调查的核心内容涵盖（）。

A.借款人经营状况分析

B.抵押物权属及处置可行性

C.担保人资信评估

D.借款合同条款核查

E.借款人亲属财产线索

5.在不良资产风险防控中，银行应建立的风险缓释机制包括（）。

A.贷款五级分类动态管理

B.担保物足值监控

C.不良贷款专项拨备制度

D.催收黑名单管理

E.区域性风险预警体系

三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）

1.不良贷款拨备覆盖率越高，银行的不良贷款风险越小。（√）

2.中国银行业不良贷款清收责任仅由不良资产处置部门承担。（×）

3.个人消费贷款的不良率通常高于房贷、车贷等经营性贷款。（√）

4.不良资产处置中的“债务重组”是指银行主动减免借款人部分债务。（√）

5.根据中国监管要求，商业银行不良贷款处置期限不得超过5年。（√）

6.地方政府融资平台贷款一旦进入不良，通常无法通过债务重组解决。（×）

7.不良资产尽职调查时，抵押物市场价值评估必须由第三方机构出具报告。（√）

8.银行不良贷款五级分类中，“可疑类”贷款的损失概率通常在50%以上。（×）

9.中国《企业破产法》规定，破产重整程序最长不超过3年。（√）

10.不良资产处置中的“以物抵债”是指银行用资产抵偿借款人债务。（×）

四、简答题（共3题，每题5分，合计15分）

1.简述中国银行业不良贷款五级分类标准及其核心指标。

2.银行在处置不良贷款时，应如何平衡回收效率与处置成本？

3.分析中国地方政府隐性债务对银行业不良资产的影响及防控措施。

五、论述题（共1题，10分）

结合中国当前经济形势，论述银行业不良资产风险的防控策略及未来趋势。

答案与解析

一、单选题答案

1.D

2.B

3.C

4.A

5.B

6.D

7.C

8.B

9.C

10.B

解析：

1.中国银行业不良贷款五级分类中，