2025年度税务数字人事“两测”专业能力-纳税服务模拟试卷(含答案).docxVIP

2025年度税务数字人事“两测”专业能力-纳税服务模拟试卷(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在办理税务登记时，对从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起多长时间内申报办理税务登记？()

A.15日内

B.30日内

C.60日内

D.90日内

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退免税

3.纳税人申报的增值税纳税申报表中的销售额是指什么？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的销售额

B.销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物的销售额

C.销售货物、提供加工、修理修配劳务和出口货物的销售额

D.销售货物、提供加工、修理修配劳务的含税销售额

4.以下哪种情况不属于增值税的免税项目？()

A.教育服务

B.医疗服务

C.社会保障基金

D.农业生产者销售自产农产品

5.纳税人逾期未申报纳税，税务机关可以采取哪些措施？()

A.加收滞纳金

B.罚款

C.强制执行

D.以上都是

6.以下哪种情况不属于税务行政处罚？()

A.税务机关对纳税人的偷税行为进行罚款

B.税务机关对纳税人的违反税务登记规定的行为进行警告

C.税务机关对纳税人的违反发票管理规定的行为进行没收违法所得

D.税务机关对纳税人的违反税收征收管理法的行为进行行政拘留

7.纳税人因特殊情况需要延期申报纳税的，应当在多长时间内向税务机关提出申请？()

A.延期前3日

B.延期前5日

C.延期前10日

D.延期前15日

8.以下哪种情况不属于税收违法行为？()

A.纳税人未按照规定设置账簿

B.纳税人虚假申报

C.纳税人未按照规定申报纳税

D.纳税人因不可抗力导致无法申报纳税

9.税务机关对纳税人的税务检查包括哪些内容？()

A.纳税人的账簿、凭证、报表和其他有关资料

B.纳税人的生产经营场所、货物、商品和其他财产

C.纳税人的银行账户和资金往来情况

D.以上都是

10.纳税人提供的发票不符合规定的，税务机关可以采取哪些措施？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.责令改正

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务稽查中，可以采取以下哪些措施？()

A.检查纳税人的账簿、凭证、报表和其他有关资料

B.检查纳税人的生产经营场所、货物、商品和其他财产

C.询问纳税人、扣缴义务人与纳税有关的问题和情况

D.调查取证，包括查询、复制与案件有关的电子数据

12.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退免税

13.纳税人在办理税务登记时，需要提供以下哪些资料？()

A.营业执照副本

B.法定代表人身份证明

C.组织机构代码证

D.税务登记证

14.以下哪些属于税收违法行为的处罚措施？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.责令改正

D.行政拘留

15.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退免税

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人、扣缴义务人的情况进行的了解和调查，称为______。

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

18.纳税人在办理税务登记时，应当自领取______之日起30日内申报办理税务登记。

19.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式为：______。

20.税务行政处罚的种类包括______、______、______等。

四、判断题(共5题)

21.纳税人可以在年度终了后六个月内自行调整其申报的增值税纳税申报表。()

A.正确B.错误

22.增值税专用发票可以作为购买方抵扣进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

23.税务机关对纳税人的税务检查可以随时进行。()

A.正确B.错误

24.纳税人逾期未申报纳税，税务机关只能加收滞纳金。()

A.正确B.错误

25.小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确