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2026年财务规划师面试技巧与问题解析

一、单选题（共5题，每题2分）

1.题目：在中国，根据《个人理财业务风险管理指引》，个人理财产品风险等级从低到高至少分为几级？

A.3级

B.4级

C.5级

D.6级

2.题目：某客户年收入30万元，年支出20万元，家庭净资产500万元。若采用杜邦分析法，其净资产收益率（ROE）的分子（净利润）通常受哪些因素影响最大？（不考虑税收政策变动）

A.投资收益波动

B.债务利息

C.社保缴费基数

D.资产折旧

3.题目：针对中国一线城市年轻家庭，以下哪项不属于“双薪家庭”的税务筹划优先策略？

A.工资薪金所得合并申报

B.专项附加扣除中的子女教育

C.住房贷款利息专项附加扣除

D.购买商业健康险的税前扣除

4.题目：某客户计划通过REITs投资养老地产，其核心优势不包括：

A.现金流稳定

B.投资门槛高

C.参与度高

D.流动性较好

5.题目：根据中国《保险法》第117条，保险专业代理机构从事保险销售活动时，不得强制客户购买其他产品，这一条款最直接体现的业务合规原则是：

A.专业性原则

B.诚信性原则

C.禁止销售不当产品原则

D.利益冲突回避原则

二、多选题（共4题，每题3分）

1.题目：在中国，个人养老金账户投资范围包括哪些？（多选）

A.商业养老保险产品

B.货币市场基金

C.公募证券期货基金

D.财政国债

2.题目：针对小微企业主，财务规划师在制定融资方案时需考虑的本地化政策可能包括：

A.地方政府贴息贷款

B.小微企业税收减免

C.供应链金融支持政策

D.境外上市审批流程

3.题目：家庭资产配置中，“3:2:1”法则通常适用于哪些家庭类型？（多选）

A.退休家庭

B.保守型投资者

C.成长型家庭

D.高风险偏好者

4.题目：在中国，遗产税开征前，财富传承的合规工具可能包括：

A.设立家族信托

B.房产赠与

C.股权转让

D.保险金信托

三、判断题（共5题，每题1分）

1.题目：在中国，个人储蓄存款利息收入免征个人所得税的政策自2019年起取消。

（正确/错误）

2.题目：若客户持有某上市公司股票，该股票触发退市风险时，财务规划师应建议其立即抛售以规避损失。

（正确/错误）

3.题目：中国个人所得税专项附加扣除政策中，“3岁以下婴幼儿照护”标准为每月2000元，各地可自行上调。

（正确/错误）

4.题目：REITs产品在投资组合中属于固定收益类资产，适合所有稳健型投资者。

（正确/错误）

5.题目：若客户计划通过境外投资移民，其资产配置方案需优先考虑汇率风险对美元资产的稀释效应。

（正确/错误）

四、简答题（共3题，每题5分）

1.题目：简述在中国当前经济环境下，家庭应急备用金的合理比例范围及其设定依据。

2.题目：针对中国“银发经济”发展趋势，财务规划师应如何设计养老规划中的医疗资源配置方案？

3.题目：解释“财务自由”的衡量标准，并列举中国一线城市居民实现财务自由可能遇到的主要障碍。

五、案例分析题（共2题，每题10分）

1.题目：客户张先生，35岁，北京IT从业者，年收入50万元，家庭年支出25万元，持有房产一套（市值500万元），无负债。其理财目标包括：①3年后购房首付再补充100万元；②10年后子女教育储备200万元；③退休前实现年被动收入覆盖年支出。要求：

-分析其财务健康度，并指出潜在风险；

-设计核心资产配置方案（至少包含3类资产）；

-提出至少2项税务筹划建议。

2.题目：客户李女士，45岁，上海企业高管，年收入80万元，家庭净资产800万元，持有股票300万元、基金200万元、房产400万元。其担忧包括：①市场波动对投资组合冲击；②父母年迈医疗支出增加；③儿子留学（3年后）需准备100万美元。要求：

-评估其财富传承的潜在问题；

-提出保险配置方案（至少3种险种）；

-说明如何平衡风险与收益目标。

答案与解析

一、单选题答案与解析

1.答案：C

解析：中国银保监会《个人理财业务风险管理指引》规定，理财产品风险等级至少分为R1（低风险）、R2（中低风险）、R3（中等风险）、R4（中高风险）、R5（高风险）五个等级，对应不同风险承受能力客户。

2.答案：A

解析：杜邦分析法ROE＝净利润/净资产＝销售净利率×总资产周转率×权益乘数。对于净资产收益率，分子净利润受投资收益波动影响显著，而债务利息、社保缴费、折旧属于分母或成本项，影响较小。

3.答案：A

解析：中国个人所得税法实施“综合与分类相结合”模式，工资薪金所得应合并申报，但夫妻双方可分别申报以降低边际税率，属于优先策略。其他选项均为专项附加扣