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金融投资收益成本计算分析报表模板

适用场景与价值定位

操作流程与步骤详解

第一步：明确投资标的与周期，收集基础信息

操作说明：首先确认本次分析的投资标的（如“股票”“公募基金”“私募股权”等）、投资主体（个人/机构名称，用*代替）、投资起始日期与截止日期（精确到日），以及投资目的（如“长期持有”“短期套利”“资产配置”等）。

关键动作：从券商账户、基金平台、信托合同等渠道导出初始投资记录，包括买入/申购日期、数量、单价、金额，以及后续的卖出/赎回、分红、利息等流水信息。

第二步：归集全周期投资成本，明细列支

操作说明：按“直接成本+间接成本”分类归集投资过程中发生的所有资金支出，保证无遗漏。

直接成本：包括标的的买入/申购本金（如股票买入金额、基金申购金额）；

间接成本：包括交易佣金、印花税、过户费（股票类）、申购费、赎回费、管理费、托管费、服务费等第三方费用。

关键动作：以单笔投资为单位，逐笔记录成本明细，同一标的多笔投资的成本需合并计算。

第三步：统计全周期投资收益，区分类型

操作说明：按“资本利得+现金流收益”分类统计投资期间的全部资金流入，区分已实现收益和未实现收益（如未卖出股票的浮盈）。

资本利得：卖出/赎回时标的的卖出价与成本价的差额（如股票卖出收入-买入成本）；

现金流收益：包括分红（股票股息、基金分红）、债券利息、再投资收益（分红/利息用于再投资的部分）等。

关键动作：已实现收益以实际到账金额为准，未实现收益需在备注中标注“浮盈/浮亏”，并注明估值时点（如“截至2023年12月31日收盘价”）。

第四步：核算相关费用，分摊至对应周期

操作说明：将投资过程中发生的费用（如管理费、托管费按日计提）按实际发生时间分摊至分析周期内，保证费用与投资持有期限匹配。

关键动作：对于一次性费用（如申购费、赎回费），直接计入对应交易时点的成本；对于持续性费用（如年管理费），按持有天数折算周期内金额。

第五步：计算核心收益与成本指标，量化分析

操作说明：基于归集的数据，计算以下关键指标，评估投资表现：

总成本=直接成本+间接成本；

总收益=资本利得+现金流收益；

净收益=总收益-总成本；

简单收益率=（净收益÷总成本）×100%；

年化收益率=（1+简单收益率）^(365÷持有天数)-1（适用于持有超过1年的投资）；

投资回报周期=总成本÷月均净收益（反映回本时间）。

关键动作：对多笔同标的投资，需先计算加权平均成本和收益率，再汇总整体指标。

第六步：分析报表，附结论与建议

操作说明：将上述数据填入模板表格，汇总成“收益成本汇总表”“成本明细表”“收益明细表”等，并补充文字分析，包括：

投资标的在周期内的表现对比（如“跑赢/跑输同期沪深300指数”）；

成本结构分析（如“交易费用占总成本15%，偏高”）；

收益贡献拆解（如“分红收益占比30%，资本利得占比70%”）；

优化建议（如“长期持有可降低赎回费影响”“建议分散配置降低非系统性风险”）。

报表结构与表格模板

表1：基础信息表

项目

内容（示例）

投资主体

*（个人）/A公司（机构）

投资标的名称

股票（代码：）/债券（代码：）

投资起始日期

2023-01-15

投资截止日期

2023-12-20（已卖出）/2023-12-31（持有中）

投资目的

长期价值投资

币种

人民币（CNY）

表2：投资成本明细表

成本类型

发生日期

明细说明

金额（元）

占总成本比例

直接成本-本金

2023-01-15

买入股票1万股

50,000.00

85.71%

间接成本-佣金

2023-01-15

券商交易佣金

50.00

0.09%

间接成本-印花税

2023-11-10

卖出股票5000股印花税

200.00

0.34%

间接成本-管理费

2023-01-15至2023-12-31

基金年管理费1.2%

600.00

1.03%

合计

-

-

58,350.00

100%

表3：投资收益明细表

收益类型

发生日期

明细说明

金额（元）

占总收益比例

资本利得

2023-11-10

卖出股票5000股差价

8,000.00

72.73%

现金流收益-分红

2023-06-20

股票现金分红

3,000.00

27.27%

现金流收益-利息

2023-12-31

债券到期利息

0.00

0.00%

合计

-

-

11,000.00

100%

表4：收益成本汇总分析表

指标名称

计算公式

结果（元/百分比）

总成本

表2合计

58,350.00

总收益

表3合计

11,000.00

净收益

总收益-总成本

-47,350.00

简单收益率

（净收益÷总成本）×100%

-81.16%

年化收益率

（1+简单收益率）^(365÷350)-1

-76.85%

持有期限

2023-01-