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税收基础期末试卷及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.中国境内企业和其他取得收入的组织

B.中国境内的个体工商户

C.中国境内的居民个人

D.所有在中国境内注册的企业

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.个人所得税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

4.下列哪项不属于增值税的纳税地点？()

A.销售方所在地

B.购买方所在地

C.代理人所在地

D.收款方所在地

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应纳税额

D.应税所得额

6.下列哪项不属于增值税的减免税项目？()

A.纳税人出口货物

B.纳税人提供交通运输服务

C.纳税人提供邮政服务

D.纳税人提供贷款服务

7.个人所得税的征收方式有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

8.下列哪项不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.国务院规定的其他免税收入

D.股息、红利收入

9.增值税的纳税期限一般是多少？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

10.下列哪项不属于企业所得税的扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.财产损失

C.投资损失

D.管理费用

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国境内企业和其他取得收入的组织

B.中国境内的居民个人

C.中国境外的企业

D.中国境内的非居民企业

13.个人所得税的税率包括哪些类型？()

A.超额累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.滑动税率

14.下列哪些属于增值税的减免税项目？()

A.纳税人出口货物

B.纳税人提供交通运输服务

C.纳税人提供邮政服务

D.纳税人提供贷款服务

15.企业所得税的扣除项目包括哪些？()

A.税收滞纳金

B.财产损失

C.投资损失

D.管理费用

三、填空题(共5题)

16.增值税的基本税率为__%。

17.个人所得税的征收方式主要有__和__两种。

18.企业所得税的计税依据是__。

19.增值税的纳税期限一般为__。

20.个人所得税的税率分为__级超额累进税率和__级超额累进税率两种。

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围仅限于在中国境内销售货物和提供加工、修理修配劳务。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税义务人包括所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的免税项目包括国家发行的国债利息。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税期限可以根据企业申请进行延长。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的应纳税所得额等于企业的收入总额减去准予扣除项目后的余额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的纳税人分为哪两大类，并说明各自的纳税义务。

27.个人所得税的税率如何确定？

28.企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

29.什么是增值税的简易计税方法？

30.请解释什么是企业所得税的关联交易，以及如何进行税务处理？

税收基础期末试卷及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税义务人包括中国境内企业和其他取得收入的组织，这是企业所得税法的规定。

2.【答案】C

【解析】增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售无形资产，销售不动产属于营业税的征税范围。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种，共计三种税率。

4.【答案】C

【解析】增值税的纳税地点一般为销售方所在地、购买方所在地或收款方所在地，代理人所在地不属于增值税的纳税地点。

5.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业在一个纳税年度内收入总额减去准予扣除项目后的余额。

6.【答案】D

【解析】