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税务系统两测题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税义务人是指谁？()

A.在中国境内有住所的个人

B.在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人

C.在中国境内无住所而不在中国境内居住或者无住所而在一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人

D.上述所有情况

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

B.出租不动产的单位和个人

C.出租动产的单位和个人

D.转让无形资产的单位和个人

3.企业所得税的纳税年度是如何确定的？()

A.按公历年度计算，自公历1月1日起至12月31日止

B.按财政年度计算，自公历1月1日起至12月31日止

C.按会计年度计算，自公历1月1日起至12月31日止

D.以上都不对

4.增值税的税率分为哪几档？()

A.三档

B.四档

C.五档

D.六档

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额

B.收入总额

C.收入总额减除各项扣除后的余额

D.收入总额减除成本、费用、税金及附加后的余额

6.以下哪个不是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出租不动产

D.出租动产

7.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报纳税

B.税务机关委托有关单位代扣代缴税款

C.纳税人直接向税务机关缴纳

D.以上都不对

8.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.五年内

B.三年内

C.两年内

D.无期限

9.以下哪个不是增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费

C.个人销售自用住房

D.纳税人出口货物、劳务或者跨境销售服务、无形资产

10.以下哪个不是企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.利息收入

D.政府补助收入

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出租不动产

D.出租动产

E.转让土地使用权

12.企业所得税的纳税义务人应当向哪些税务机关申报纳税？()

A.居住地的税务机关

B.工作地的税务机关

C.所在地税务机关

D.注册地的税务机关

E.纳税人所在地税务机关

13.以下哪些属于个人所得税的应税所得项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产租赁所得

14.以下哪些情况可以享受增值税的免税政策？()

A.纳税人出口货物、劳务或者跨境销售服务、无形资产

B.销售自产农产品

C.供残疾人专用的物品

D.基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费

E.个人销售自用住房

15.以下哪些属于企业所得税的扣除项目？()

A.成本

B.费用

C.税金

D.利息支出

E.捐赠支出

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据是企业的__收入总额__减除__不征税收入__、__免税收入__、__各项扣除__以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

17.增值税的纳税人分为__一般纳税人__和__小规模纳税人__两种类型。

18.个人所得税的纳税人分为__居民纳税人__和__非居民纳税人__。

19.增值税的税率分为__基本税率__、__低税率__和__零税率__三档。

20.企业所得税的亏损弥补期限是自亏损年度的下一年度起连续计算，最长不超过__五年__。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以选择简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的居民纳税人承担无限纳税义务。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在连续的五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

24.增值税的零税率适用于所有出口货物。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的扣缴义务人只需在支付所得时扣缴税款。()

A.正确B.错误

五