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税务师税法一题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.所有在中国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人

C.只有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

D.只有在中国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人

2.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.自公历1月1日起至12月31日止

B.自公历7月1日起至次年的6月30日止

C.自公历4月1日起至次年的3月31日止

D.自公历10月1日起至次年的9月30日止

3.个人所得税的税率分为几种类型？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

4.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地出租

D.土地使用权出让和转让

5.房产税的计税依据是什么？()

A.房产原值

B.房产评估值

C.房产租金收入

D.房产购置价格

6.车辆购置税的税率是多少？()

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

7.城镇土地使用税的征税范围是什么？()

A.城市规划区内的土地

B.城市规划区外的土地

C.乡村规划区内的土地

D.乡村规划区外的土地

8.印花税的征税范围包括哪些合同？()

A.购销合同

B.技术合同

C.贷款合同

D.以上所有

9.环境保护税的征税对象是什么？()

A.环境污染物的排放

B.环境保护设施的建设

C.环境保护技术的研发

D.环境保护法规的制定

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售服务

D.销售无形资产

E.销售不动产

11.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税成本

D.应税费用

E.应税利润

12.个人所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.专项附加扣除

B.资产转让所得免征个人所得税

C.财产租赁所得减免税

D.利息、股息、红利所得减免税

E.个人捐赠所得减免税

13.土地增值税的征税环节包括哪些？()

A.土地使用权出让环节

B.土地使用权转让环节

C.土地出租环节

D.土地使用权出租环节

E.土地使用权出让和转让环节

14.环境保护税的征收标准依据哪些因素确定？()

A.环境污染物的种类

B.环境污染物的排放量

C.环境污染物的排放浓度

D.环境污染物的排放时间

E.环境污染物的排放区域

三、填空题(共5题)

15.增值税的基本税率为__%。

16.企业所得税的年度汇算清缴的时间为__。

17.个人所得税的申报期限为__。

18.土地增值税的纳税义务发生时间为__。

19.环境保护税的征收依据为__。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人可以自行选择简易计税方法计税。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在无限期内结转弥补。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的工资薪金所得，按月计算应纳税所得额。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的征收范围仅限于土地的转让。()

A.正确B.错误

24.环境保护税的纳税人是所有在中国境内排放污染物或者产生废弃物的单位。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：企业所得税中，哪些收入属于免税收入？

27.问：个人所得税中，哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？

28.问：土地增值税的计税依据是什么？

29.问：环境保护税的征收方式是怎样的？

税务师税法一题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度为自公历1月1日起至12月31日止。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种类型。

4.【答案】D

【解析】土地增值税的征税范围包括土地使用权出让和转让，不包括土地出租。

5.【答案】